神碼培訓(xùn)教材之三----應(yīng)付應(yīng)收賬款(doc15)-管理培訓(xùn)-展示頁
2024-08-30 14:13本頁面
【正文】 寄存等。 *索賠時會發(fā)生不能返物 而返款的情況，在這種情況下通過銷售模塊進行收款，物料將進行模擬收貨和發(fā)貨處理。因為所退貨物不能對應(yīng)原采購訂單，需要重新建立采購訂單屬于索賠業(yè)務(wù)。 索賠：是采購購訂單的一種類型。 ： *不同性質(zhì)的采購業(yè)務(wù)通過不同的訂單類型來完成。 *它包括：基本視圖、分類視圖、采購視圖、銷售視 圖、 MRP 生產(chǎn)視圖、存儲視圖、財務(wù)視圖。 *是采購、銷售、生產(chǎn)、存儲、財務(wù)數(shù)據(jù)的起始點，也是它們的核心。 *采購組織數(shù)據(jù)包括訂單貨幣、付款條件、貿(mào)易條件、合作伙伴（供貨方、開發(fā)票方、訂購方等），在子公司層。 *一般數(shù)據(jù)包括名稱、地址、國家、增值稅號、銀行、聯(lián)系人等，在集團層。 公司代碼、采購組織、工廠、采購組的關(guān)系。 *現(xiàn)有系統(tǒng)物理庫存地基本根據(jù)實際庫存地設(shè)置，邏輯庫存地設(shè)有商品庫、材料庫、成品庫、索賠庫等。 *從物理 /邏輯上，把不同狀態(tài)的物料分開。 目前我公司的維修備件和研發(fā)材料需要進入零價工廠。 *可以有價（數(shù)量、金額）管理或無價（數(shù)量）管理，一個工廠不能同時進行有價和無價管理。 *是物料評估的基本層次， 相同物料在不同工廠價格不同 。 工廠： *在公司代碼層次下，能夠生產(chǎn)產(chǎn)品、提供服務(wù)或分銷貨物的組織單元。 *目前采購組基本按各事業(yè)部的業(yè)務(wù)分類設(shè)置 ,將一個事業(yè)部對應(yīng)一個或多個采購組。 *現(xiàn)有系統(tǒng)將采購組織設(shè)在子公司一級，現(xiàn)有 LTL、 LNL、 LAS、樣板采購組織、職能部門五個采購組織 . 采購組： *負責(zé)特定采購活動的個人或一組人，是執(zhí)行采購的最小單位。 *一個采購組織可以給分配給一個或多個公司代碼，可以為一個或多個工廠提供采購服務(wù)。 一、 基本概念 （一） 有關(guān)組織結(jié)構(gòu)的概念 采購組織： *對多個或單個工廠采購的基本組織單位。采購人員報銷貨款等發(fā)票時記入該帳戶的貸方，付款時記入該帳戶的借方，并對該科目進行清帳（核銷）處理。應(yīng)付帳款模塊基礎(chǔ)知識培訓(xùn) 標準的 應(yīng)付帳款流程是通過 A/P、 MM模塊，把供應(yīng)商主數(shù)據(jù)作為明細科目進行未清項管理的核算流程。其按付款的性質(zhì)分為應(yīng)付貨款、預(yù)付貨款；按付款的對象分為集團內(nèi)應(yīng)付款和集團外應(yīng)付款；按付款的內(nèi)容分為應(yīng)付貨款、應(yīng)付關(guān)稅款、應(yīng)付海關(guān)代征增值稅款等。在發(fā)票報銷的同時系統(tǒng)將完成進項稅的核算。 *為工廠采購物料 或服務(wù)時，同供應(yīng)商進行談判的組織單元，并負責(zé)整個采購業(yè)務(wù)。 *所有采購訂單的下達和執(zhí)行都要指定采購組織。 *是各種采購情況的統(tǒng)計、分析的基本單位。 *例如神州數(shù)碼公司軟件部設(shè)有 : LTL微軟 軟件、 LTLIBM軟件、 LTLCA軟件、LTLORACAL軟件。 *物料需求計劃在工廠層次進行。 *是成本核算的最低層次。 *現(xiàn)有系統(tǒng)中工廠對應(yīng)我公司的事業(yè)部層次，一個工廠對應(yīng)一個事業(yè)部 . **現(xiàn)有系統(tǒng)為每個子公司設(shè)置了一個零價工廠，事業(yè)部根據(jù)實際情況在零價工廠設(shè)置庫存地。 庫存地： *在工廠層次下區(qū)分不同物料存儲的組織單位。 *各種出庫、入庫操作都基于庫存地點。例如：藍靛廠商品庫、濟南待修庫。 庫存 采購 集團 集團 公司代碼 1 公司代碼 2 采購組織 1 采購組織 2 工廠 1 工廠 2 采購組 1 采購組 2 庫存地 1 庫存地 2 （二）有關(guān)主數(shù)據(jù)的概念 : 供應(yīng)商主數(shù)據(jù)： *包括 一般數(shù)據(jù)、公司代碼數(shù)據(jù)和采購組織數(shù)據(jù)。 *公司代碼（財務(wù)）數(shù)據(jù)包括統(tǒng)馭科目、付款條件等，在平臺層。 物料主數(shù)據(jù)： *包含了物料在業(yè)務(wù)中需要的所有數(shù)據(jù)。也就是說，物料主數(shù)據(jù)將會影響系統(tǒng)中與物料相關(guān)的操作。 （三）、有關(guān)采購定單的概念。 *系統(tǒng)中的訂單類型包括 NB標準、 NA普通、 RT索賠、 UB轉(zhuǎn)儲、 NC零價。 *物料收貨后經(jīng)過使用，因質(zhì)量等其他問題需要退回供應(yīng)商，供應(yīng)商再提供質(zhì)量好的物料。 *索賠業(yè)務(wù)一般不產(chǎn)生應(yīng)付帳款，在有些情況下會產(chǎn)生應(yīng)付索賠差價款。 ： *指采購物料的來源。 寄存： *在創(chuàng)建采購訂單時，項目類別選擇‘ K寄存’。我公司因業(yè)務(wù)需要，將寄存物料消耗或轉(zhuǎn)為自有資產(chǎn)。 *寄存采購訂單的收貨不產(chǎn)生會計憑證。 *只有當(dāng)寄存物料轉(zhuǎn)為自有資產(chǎn)或耗用時才產(chǎn)生相應(yīng)的會計憑證。 ： *指采購的目的。 *根據(jù)核算的需要，不同的目的將記入不同的會計科目。 ： 收貨后才可以做發(fā)票報銷。 *是一種注釋性的項目。 ： *是一個帶有明細帳的總帳科目，所有的數(shù)據(jù)在錄入明細帳時同時更新統(tǒng)域科目的余額。 *例如：現(xiàn)有系統(tǒng)中將 203開頭的科目設(shè)為基本統(tǒng)馭科目，特別總帳標志‘ A’的統(tǒng)馭科目為‘ 1150100’或‘ 1150200’；特別總帳標志‘ B’的統(tǒng)馭科 目為‘ 1151100’；特別總帳標志‘ R’的統(tǒng)馭科目為‘ 2060000’；另外，為了實現(xiàn)付款和采購訂單關(guān)聯(lián)的功能，將特別總帳標志‘ D’的統(tǒng)馭科目仍設(shè)為‘ 203’開頭的科目。 *現(xiàn)有系統(tǒng)將供應(yīng)商分為 10集團內(nèi)供應(yīng)商； 20集團外國內(nèi)供應(yīng)商； 30集團外國外供應(yīng)商； 40臨時供應(yīng)商。 *清帳時付款與報銷的差額在此范圍之內(nèi)，差額記入‘營業(yè)外收支 超收欠付’。 ： *在會計憑證的供應(yīng)商行項目中，系統(tǒng)對‘定位’字段的缺省值。 *如果該供應(yīng)商主要發(fā)生與采購訂單有關(guān)的業(yè)務(wù)，一般選擇 014采購訂單號 +行項目號，其它情況選擇 001記帳日期 +憑證號。 *現(xiàn)有系統(tǒng)中的評估類有： 1221主要材料 1222輔助材料 1340商品 1341維修備件 1361自制產(chǎn)品 1362自制軟件。索賠 無 差價： ①發(fā)出的物料能夠 全部返回 。 ②向供應(yīng)
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