信用社柜面業(yè)務(wù)授權(quán)管理辦法-展示頁
2025-02-02 01:41本頁面
【正文】 的服務(wù)。 第三條 會計授權(quán)管理的原則： （一）事權(quán)劃分原則，即根據(jù)柜面業(yè)務(wù)種類、風(fēng)險、金額的不同，確定會計人員的授權(quán)級別和權(quán)限。 信用社 （銀行） 柜面業(yè)務(wù)授權(quán)管理辦法 第一章 總則 第一條 為規(guī)范柜面業(yè)務(wù)操作，加強柜面人員授權(quán)管理，嚴(yán)格控制會計風(fēng)險，依據(jù)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法》和《農(nóng)村信用社會計基本制度》，制定本辦法。 第二條 本辦法所稱會計授權(quán)，指營業(yè)網(wǎng)點柜面人員辦理各項業(yè)務(wù)的會計處理時，授予其處理權(quán)限的規(guī)定。 （二）例外授權(quán)原則，即需授權(quán)的業(yè)務(wù)應(yīng)為風(fēng)險較高的小部分業(yè)務(wù)。 第四條 會計授權(quán)的分類： （一）根據(jù)會計授權(quán)的層次，劃分為基本授權(quán)和特別授權(quán)。 （二）根據(jù)會計授權(quán) 的依據(jù)，劃分為靜態(tài)授權(quán)和動態(tài)授權(quán)。 第二章 基本授權(quán) 第五條 基本授權(quán)通過門柜業(yè)務(wù)系統(tǒng)中設(shè)置不同級別的操作員來實現(xiàn)。操作員的基本授權(quán)權(quán)限由系統(tǒng)管理員或事后監(jiān)督員在門柜業(yè)務(wù)系統(tǒng)中設(shè)置操作員類型、操作員級別和交易類型并進(jìn)行控制和調(diào)整。此項控制由門柜業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的靜態(tài)授權(quán)控制完成。 第八條 基本授權(quán)的動態(tài)授權(quán)： 除第七條規(guī)定的業(yè)務(wù)以外的交易，包括：總社現(xiàn)金繳存（支?。?、大額資 金匯劃、大額存款的簽發(fā)、大額存款的支付、內(nèi)部資金頭寸調(diào) 撥等，按金額大小實行動態(tài)授權(quán)控制。授權(quán)操作員對其操作員號下的授權(quán)承擔(dān)全部授權(quán)責(zé)任。如因節(jié)假日、操作員休假等特殊情況造成營業(yè)網(wǎng)點操作人員不 足時，系統(tǒng)管理員可臨時將其他柜員調(diào)整柜員級別，由其執(zhí)行授權(quán)任務(wù)。 第三章 特別授權(quán) 第十一條 特別授權(quán)的授權(quán)人是指信用社分管領(lǐng)導(dǎo)、主辦會計、系統(tǒng)管理員、各營業(yè)網(wǎng)點業(yè)務(wù)主管人員。信用
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