信用社柜面業(yè)務授權管理辦法(參考版)
2025-01-25 01:41本頁面
【正文】 第二十一條 本辦法自年 7月 1日起施行。 第十八條 違反本辦法規(guī)定的，信用社將按《四川省農(nóng)村信用社工作人員違規(guī)行為處理暫行辦法》進行處理。信用社將授權管理檢查作 為年度會計檢查的內容之一。 （六）一項業(yè)務的特別授權與基本授權由同一人完成的，若此項業(yè)務超出該授權人的特別授權權限，仍須簽字后交高級別授權人進行特別授權。 （四）由多筆不超過授權金額或已經(jīng)過授權的傳票匯總所形成的大額款項，無需特別授權。 （二） 在同一網(wǎng)點不同客戶之間的資金劃轉不須按收入、付出分別授權，而以對付出方的特別授權為準。授權人簽署意見后，其中一聯(lián)留存，一聯(lián)交事后監(jiān)督機構處理后裝訂在會計傳票中，整個過程必須在二個工作日內完成。 采取報備方式進行特別授權的，必須設立相對獨立的事后監(jiān)督機 構。 按此標準由高級別授權人進行的特別授權，須由低于其授權 級別的各級授權人逐級審核簽字。 （三）有價單證及重要空白憑證銷毀、會計檔案銷毀、業(yè)務印章的刻制及銷毀、機構撤并時會計事項的移交、會計業(yè)務重要事項報告等重要管理事項，以及系統(tǒng)管理員的工作交接，由信用社分管領導進行特別授權。 （二）業(yè)務印章的領用與交接、會計人員個人名章的啟用、壓數(shù)機和密押機的領用與交接、柜面專職會計人員工作調動交接、會計檔案調閱與交接等重要管理事項，由主辦會計進行特別授權。授權期限自簽發(fā)日起生效，至授權人及被授權人中任意一方崗位變動或 授權人撤消授權時終止。 第十二條 特別授權采取書面授權的方式。 第十條 基本授權的靜態(tài)授權交易種類和動態(tài)授權標準由信用社財會部門制定，信用社財會部和事后監(jiān)督部門負責系統(tǒng)參數(shù)設置和修改。 （
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