【正文】 萬多家，工業(yè)固定資產(chǎn)投資總額累計(jì)超過1700億元。特 區(qū) 成 立 前 ，深 圳 (前 寶 安 縣 )的 經(jīng) 濟(jì) 以 農(nóng) 業(yè) 為主 ，僅 有 一 、二 家 為 農(nóng) 業(yè) 服 務(wù) 的 小 化 肥 廠 和 農(nóng) 機(jī) 廠 ，常住人口僅 31萬，而且近 90%為農(nóng)業(yè)人口。 4 目 錄 第一部分 深港社會(huì)保險(xiǎn)概況 ................................................................................. 1 一、深圳社會(huì)保險(xiǎn)概況 ..................................................................................... 1 二、香港社會(huì)保險(xiǎn)概況 ..................................................................................... 5 三、深圳社會(huì)保險(xiǎn)基金管理和運(yùn)作所面臨的課題 .................................... 13 第二部分 香港社會(huì)保險(xiǎn)基金管理和運(yùn)作的基本做法 .................................... 17 一、政府管理機(jī)構(gòu)的責(zé)任 ............................................................................... 17 二、核準(zhǔn)受托人的資格 ................................................................................... 19 三、雇主和雇員的供款與利益的領(lǐng)取 ......................................................... 23 四、以信托形式管理社會(huì) 保險(xiǎn)基金 .............................................................. 32 五、對(duì)計(jì)劃管理人的規(guī)管 ............................................................................... 36 六、社會(huì)保險(xiǎn)基金的投資 ............................................................................... 39 七、社會(huì)保險(xiǎn)管理基金的監(jiān)管 ...................................................................... 51 八、對(duì)違規(guī)違法的懲處與補(bǔ)救 ...................................................................... 54 九、安全網(wǎng) ......................................................................................................... 57 第三部分從香港看深圳 對(duì)若干問題的思考 .................................................. 60 一、關(guān)于法律先行、法律制裁和法律保障 ................................................. 60 二、關(guān)于社會(huì)保險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理 ........................................................................... 64 三、關(guān)于社會(huì)保險(xiǎn)基金保值增值的客觀要求 ............................................ 66 四、關(guān)于銀行存款和國庫券的保值增值能力 ............................................ 74 五、關(guān)于廣辟社會(huì)保險(xiǎn)基金投資渠道的可行性 ........................................ 79 六、關(guān)于財(cái)政專戶 ............................................................................................ 82 5 七、關(guān)于監(jiān)管過程中審計(jì)的責(zé)任和員工的作用 ........................................ 85 八、關(guān)于管理人員的思想道德素質(zhì) .............................................................. 87 第四部分 及國際經(jīng)驗(yàn)的啟示 管好用好深圳社會(huì)保險(xiǎn)基金的建議 ......... 90 一、擴(kuò)大社會(huì)保險(xiǎn)覆蓋范圍，加大社會(huì)保險(xiǎn)基金收繳力度 .................. 90 二、完善財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理 .............................................................. 94 三、拓寬投資運(yùn)營渠道，努力實(shí)現(xiàn)社會(huì)保險(xiǎn)基金保值增值 ................ 102 四、明確各方責(zé)任義務(wù)，加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管力度 ......................... 112 五、堅(jiān)持“五講”，努力提高管理人員的思想道德素質(zhì) ..................... 124 1 第一部分 深港社會(huì)保險(xiǎn)概況 一、深圳社會(huì)保險(xiǎn)概況 （ 一 ） 深 圳 社 會(huì) 經(jīng) 濟(jì) 生 活 基本情況 深 圳 位 于 祖 國 的 東 南 沿 海 ，與 香 港 隔 河 相 望 。期 望 能 為 接 近 國 際 先 進(jìn) 水平 和 銜 接 國 際 慣 例 做 些 有 益 的 幫 助 ?；?于 這 種 思 路 ，在 20世紀(jì)末和 21世 紀(jì) 初 的 10年里，深 圳 將 有 計(jì) 劃 地 逐 年 派 出 領(lǐng) 導(dǎo) 干 部 “西行取經(jīng) ”。只有站在人類文明的肩膀上，深圳才有可能建立世界一 流 的 城 市 管 理 和 企 業(yè) 管 理 。 隨 著 深 圳 現(xiàn) 代 化 建 設(shè) 進(jìn) 程 的 加 快 和 深 度 的 推 進(jìn) ，一 系 列 的 問 題 開 始 出 現(xiàn) 并 困 惑 著 深 圳 ，現(xiàn) 代 化 城 市 管 理經(jīng) 驗(yàn) 的 不 足 掣 肘 了 深 圳 邁 向 現(xiàn) 代 化 國 際 性 城 市 的 步 伐 ，城市管理水平的高低是關(guān)乎深圳以何種姿態(tài)跨入 21世紀(jì)的戰(zhàn)略性問題。 ”建立特區(qū)以來，深圳通過引進(jìn)外資和先 進(jìn) 科 學(xué) 技 術(shù) 的 同 時(shí) ，也 吸 收 了 國 外 先 進(jìn) 的 科 學(xué) 管 理 經(jīng)驗(yàn) ，對(duì) 管 理 現(xiàn) 代 化 城 市 積 累 了 一 定 的 經(jīng) 驗(yàn) ，但 相 對(duì) 來 講 ，現(xiàn) 代 化 國 際 性 城 市 的 管 理 經(jīng) 驗(yàn) 仍 很 不 足 。特 區(qū)的倡辦者鄧小平同志在特區(qū)成立不久時(shí)就指出： “特區(qū)是 個(gè) 窗 口 ， 是 技 術(shù) 的 窗 口 ， 管 理 的 窗 口 ， 知 識(shí) 的 窗 口 ，也 是 對(duì) 外 政 策 的 窗 口 。難 的 是 如 何 了 解 和 掌 握 現(xiàn) 代 化 的 管 理 知 識(shí) 和 方法 。 因 此 ，國內(nèi)外相當(dāng)多的專家學(xué)者和行政官員們不約而同地推出 了 生 產(chǎn) 第 四 要 素 理 論 ，認(rèn) 為 生 產(chǎn) 之 所 以 能 夠 發(fā) 生 并 持續(xù) 進(jìn) 行 ，除 需 要 土 地 、勞 動(dòng) 和 資 本 外 ，還 必 須 存 在 第 四要素 —— 2 理 解 管 理 在 生 產(chǎn) 和 生 活 中 的 作 用 并 不 難 。 1 《深圳走向世界》文庫 深港社會(huì)保險(xiǎn)基金管理和 運(yùn)作比較研究 初 綱 著 編 者 的 話 世 界 發(fā) 達(dá) 國 家 和 地 區(qū) 的 發(fā) 展 實(shí) 踐 已 經(jīng) 證 明 ：一 個(gè) 國家、一個(gè)地區(qū)或一個(gè)城市經(jīng)濟(jì)發(fā)展和現(xiàn)代化水平的高低 ，很 大 程 度 上 取 決 于 其 管 理 水 平 的 高 低 。管 理 在 經(jīng) 濟(jì)發(fā) 展 中 具 有 的 創(chuàng) 造 作 用 已 被 人 們 所 認(rèn) 識(shí) 和 接 受 。我 國 古 代有名的 “田 忌 賽 馬 ”的 故 事 就 告 訴 人 們 ，管 理 往 往 是 成 敗的 關(guān) 鍵 。對(duì) 年 輕 的 深 圳 市 來 說 ，這 點(diǎn) 尤 為 迫 切 和 重 要 。從 特 區(qū) 可 以 引 進(jìn) 技 術(shù) ，學(xué) 到 管 理 ，管理也是知識(shí)。深 圳 目 前 正 處在 重 大 的 社 會(huì) 轉(zhuǎn) 型 的 關(guān) 鍵 時(shí) 期 ， 在 本 世 紀(jì) 末 下 世 紀(jì) 初 ，深 圳 要 建 立 社 會(huì) 主 義 新 型 的 市 場 經(jīng) 濟(jì) 體 制 ，進(jìn) 一 步 完 善城 市 各 項(xiàng) 功 能 ，轉(zhuǎn) 變 經(jīng) 濟(jì) 增 長 方 式 ，同 國 際 經(jīng) 濟(jì) 和 慣 例接 軌 。 江澤民同志曾強(qiáng)調(diào)，我們要 “堅(jiān) 持 對(duì) 外 開 放 ， 認(rèn) 真學(xué) 習(xí) 世 界 各 民 族 的 長 處 ，積 極 引 進(jìn) 先 進(jìn) 的 科 學(xué) 技 術(shù) 和 經(jīng)營 管 理 經(jīng) 驗(yàn) ，增 強(qiáng) 我 們 自 力 更 生 的 能 力 ，加 快 祖 國 的 發(fā) 3 展 ”。要 做 到 這 一 點(diǎn) ，途 徑有 很 多 ，但 最 直 接 、最 有 效 的 辦 法 莫 過 于 讓 一 些 行 政 和企 業(yè) 領(lǐng) 導(dǎo) 干 部 到 香 港 和 國 外 發(fā) 達(dá) 城 市 去 學(xué) 習(xí) 、觀 察 、思考 ，將 他 們 帶 回 來 的 成 果 加 以 匯 集 、整 理 、消 化 ，為 我所 用 。其 成 果將 逐 漸 沉 淀 下 來 ，編 入 “深 圳 走 向 世 界 ”文 庫 ，以 獻(xiàn) 給 那 本《 文 庫 》的 推 出 ，從 一 個(gè) 側(cè) 面 反 映 出 深 圳 的 城 市管 理 開 始 走 入 一 個(gè) 新 的 階 段 。對(duì) 于 21世紀(jì)的中國有什么樣的影響，由未來去評(píng)說吧。深 圳在 1979年 建 市 并 成 立 經(jīng) 濟(jì) 特 區(qū) ，成 為 我 國 改 革 開 放 的 前沿 陣 地 。深圳建市 17年來 ，充 分 利 用 國 家 賦 予 的 優(yōu) 惠 政 策 ，發(fā) 揮 毗 鄰 香 港 的 地理 優(yōu) 勢 ，在 全 國 各 地 的 大 力 支 持 和 來 自 四 面 八 方 的 深 圳人 的 努 力 奮 斗 下 ，迅 速 把 昔 日 貧 窮 落 后 的 邊 陲 小 漁 村 建設(shè) 成 為 一 座 初 具 規(guī) 模 的 現(xiàn) 代 化 的 城 市 。 1997年 ，深 圳 國 內(nèi) 生 產(chǎn) 總 值 達(dá) 到 1000多億元，全 部 工 業(yè) 總 產(chǎn) 值 1500億 元 ，是 17年前的 1000多 倍 ；進(jìn) 出口 貿(mào) 易 總 額 400億 美 元 ， 其 中 出 口 貿(mào) 易 總 額 220億美元，是 17年前的 2020多倍；實(shí)際利用外資 28億美元，是 17年前的 200多 倍 ，累 計(jì) 利 用 外 資 達(dá) 130億 美 元 ；地 方 預(yù) 算 2 內(nèi) 財(cái) 政 收 入 144億 元 ，是 17年 前 的 900多 倍 ；職 工 平 均 工資 1385元，是 17年前的 70多倍；全市常住人口 352萬，其 中 農(nóng) 業(yè) 人 口 不 足 30% 。深 圳 已 初 步 形 成 一 個(gè) 較 完 整的 市 場 經(jīng) 濟(jì) 體 系 ， 供 求 通 過 市 場 調(diào) 節(jié) ， 結(jié) 合 宏 觀 調(diào) 控 ，使資源配置優(yōu)化，使生產(chǎn)力保持超高速增長。 現(xiàn) 在 ， 人 們 的 文 化 教 育 、 醫(yī) 療 衛(wèi) 生 、 飲 食 起 居 、公 共 娛 樂 等 方 面 都 有 了 長 足 的 進(jìn) 步 。 （ 二 ） 深 圳 社 會(huì) 保 險(xiǎn) 基 本 情 況 深 圳 的 社 會(huì) 保 險(xiǎn) 改 革 在 全 國 來 看 ，起 步 比 較 早 ，發(fā)展 比 較 快 ， 社 會(huì) 保 險(xiǎn) 項(xiàng) 目 比 較 全 ， 管 理 模 式 比 較 科 學(xué) 、合理。深圳養(yǎng)老保險(xiǎn)改革始于 1982年， 1992 3 年開始實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人帳戶相結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式 。繳 費(fèi) 標(biāo) 準(zhǔn) 按職工的工資總額的 19%，其中職工繳費(fèi)月工資低于市上年 職 工 平 均 工 資 者 個(gè) 人 繳 4%；職 工 繳 費(fèi) 月 工 資 高 于（ 含等 于 ）市 上 年 職 工 月 平 均 工 資 者 個(gè) 人 繳 5%，其 余 由 用 人單 位 繳 納 。現(xiàn)時(shí)養(yǎng)老金與退休前工資的替代率為 90% 左右，以后將逐步降低，直至 60%左右。深 圳 醫(yī) 療 保 險(xiǎn) 始 于 1992年 ，根 據(jù) 市 政 府文 件 規(guī) 定 ，在 深 圳 特 區(qū) 注 冊(cè) 登 記 的 各 類 企 業(yè) 、事 業(yè) 、機(jī)關(guān) 、團(tuán) 體 等 用 人 單 位 的 固 定 工 、合 同 工 、勞 務(wù) 工 以 及 離退 休 職 工 ，均 為 醫(yī) 療 保 險(xiǎn) 對(duì) 象 ，并 由 所 在 單 位 統(tǒng) 一 辦 理保 險(xiǎn) 手 續(xù) 。醫(yī) 療 保 險(xiǎn) 投 保 職 工 可 以 持 醫(yī) 療 保 險(xiǎn) 證 到 所 有的約定醫(yī)療單位就醫(yī)。 1987年由市政府發(fā)文開始實(shí)施， 1993年 12月經(jīng)市人 大 立 法 。 繳 交 工 傷 保 險(xiǎn) 費(fèi) 的 標(biāo) 準(zhǔn) 是 ， 根 據(jù) 行 業(yè) 工 作 性 質(zhì) 、勞動(dòng)條件、危險(xiǎn)程度 ,分別按用人單位月人均工資的 4 %、 ％、 ％、 2％、 ％ 的 比 例 收 費(fèi) 。企 業(yè) 發(fā) 生 工 傷事 故 按 程 序 申 報(bào) 后 ，社 會(huì) 保 險(xiǎn) 管 理 局