【正文】 的 任 何 一 條 ，該 公 司 方 可 為 社 會(huì)保險(xiǎn)基金計(jì)劃的核準(zhǔn)受托人。 （ 一 ） 公 司 受 托 人 基 本 資 格 要 求 20 必須是根據(jù)公司條例及受托人條例注冊(cè)的信托公司，而且只能經(jīng)營(yíng)信托業(yè)務(wù)。如 果 發(fā) 現(xiàn) 受 托 人 未 能 履 行 其 職 責(zé) ，政 府 管 理 機(jī) 構(gòu) 會(huì) 采 取行動(dòng)制裁該受托人并彌補(bǔ)損失。被 核 準(zhǔn) 的 受 托 人 要 依 照 政 府 推 出 的 有 關(guān) 的 社 會(huì) 保 險(xiǎn)計(jì) 劃 的 規(guī) 定 ， 設(shè) 計(jì) 出 自 己 的 具 體 計(jì) 劃 ， 以 供 市 場(chǎng) 選 擇 。 第二部分 香港社會(huì)保險(xiǎn)基金管理和 運(yùn)作的基本做法 香 港 社 會(huì) 保 險(xiǎn) 基 金 的 基 本 管 理 架 構(gòu) 是 ：政 府 的 社 會(huì)保 險(xiǎn) 管 理 機(jī) 構(gòu) 核 準(zhǔn) 一 些 社 會(huì) 保 險(xiǎn) 基 金 計(jì) 劃 受 托 人 ；受 托人 委 聘 投 資 經(jīng) 理 人 、行 政 管 理 人 和 資 產(chǎn) 托 管 人 具 體 負(fù) 責(zé)計(jì) 劃 的 管 理 和 運(yùn) 作 ；核 數(shù) 師 事 務(wù) 所 受 政 府 管 理 機(jī) 構(gòu) 委 托定 期 或 不 定 期 地 對(duì) 基 金 的 管 理 和 運(yùn) 作 進(jìn) 行 審 計(jì) ；雇 主 和雇 員 自 主 選 擇 受 托 人 及 計(jì) 劃 并 按 時(shí) 供 款 。在 市 社 會(huì) 保 險(xiǎn) 管 理監(jiān) 督 委 員 會(huì) 的 領(lǐng) 導(dǎo) 下 ，各 有 關(guān) 部 門(mén) 和 單 位 相 互 配 合 ，通力 合 作 ，發(fā) 揮 了 重 要 的 作 用 。所 以 ，世 界 各 國(guó) 對(duì) 社 會(huì) 保險(xiǎn) 基 金 的 投 資 運(yùn) 作 都 或 多 或 少 地 規(guī) 定 了 一 些 限 制 措 施 。用 老 百 姓 的話(huà) 來(lái) 講 ，社 會(huì) 保 險(xiǎn) 基 金 是“ 養(yǎng) 命 錢(qián) ”，既 然 是 養(yǎng) 命 錢(qián) 就一 定 要 管 好 ，不 能 出 問(wèn) 題 。 第 二 ，足 額 征 集 社 會(huì) 保 險(xiǎn) 基 金 的 問(wèn) 題 。 在 社 會(huì) 保 險(xiǎn) 基 金 的 征 集 、 管 理 、 14 運(yùn) 作 方 面 ， 深 圳 存 在 的 需 要 研 究 解 決 的 主 要 課 題 包 括 ： 第 一 ，擴(kuò) 大 覆 蓋 范 圍 的 問(wèn) 題 。眾 多 的 私 營(yíng) 金 融 機(jī) 構(gòu) 和 保險(xiǎn) 公 司 招 標(biāo) 成 為 社 會(huì) 保 險(xiǎn) 計(jì) 劃 受 托 人 ，經(jīng) 辦 社 會(huì) 保 險(xiǎn) 業(yè)務(wù) ，管 理 并 運(yùn) 作 社 會(huì) 保 險(xiǎn) 基 金 。香港社會(huì)保險(xiǎn)沒(méi)有實(shí)行政府 集 中 統(tǒng) 一 管 理 。根 據(jù)《 雇 員 賠 償 條例 》的 規(guī) 定 ，政 府 要 強(qiáng) 制 雇 主 為 其 雇 員 集 體 向 保 險(xiǎn) 公 司投 保 工 傷 保 險(xiǎn) 。到 1995年 10月，全港已經(jīng)注冊(cè)建立了16,782個(gè) 職 業(yè) 退 休 計(jì) 劃 ，有 名 雇 員 參 加 ，占 全 港勞動(dòng)人口總數(shù)的 27%。產(chǎn) 假 津 貼 按 月 薪（ 不 包 括 加班費(fèi)） 2/3發(fā)給。《 雇 傭 條 例 》 規(guī) 定 ， 雇 員 在 患病前受雇滿(mǎn) 1個(gè)月，可享受疾病津貼。 幼兒中心繳費(fèi)資助計(jì)劃。援 助 金 只 因 當(dāng) 事 人 受 傷 或 死 亡 而 發(fā) 給 ，至 于 財(cái) 務(wù) 損失 ，則 不 在 援 助 范 圍 之 內(nèi) 。包 括普通傷殘津貼：現(xiàn)時(shí)月供 1,200元；高額傷殘津貼：需要 護(hù) 理 的 傷 殘 人 士 ，現(xiàn) 時(shí) 月 供 2,400元 ；普 通 高 齡 津 貼 ：65歲 —69歲 符 合 資 產(chǎn) 限 額 與 月 收 入 限 額 的 人 士 ，現(xiàn) 時(shí) 月供 595元（現(xiàn)時(shí)資產(chǎn)限額：?jiǎn)紊砣耸繛?，已婚夫婦為 ；月收入限額：?jiǎn)紊砣耸繛?4,140港元，已婚夫婦為 6,490港元）；高額高齡津貼： 70歲以上所有人士，現(xiàn)時(shí)月供 675元。 香 港 除 擁 有 一 個(gè) 深 水 港 之 外 ， 天 然 資 源 極 度 缺 乏 ，但卻能在 50多 年 里 取 得 如 此 巨 大 的 成 就 ，主 要 仰 賴(lài) 于 勤勞 智 慧 的 香 港 人 民 。 服務(wù) 業(yè) 聘 用 的 員 工 ，占 全 港 工 作 人 口 接 近 八 成 。香 港 由 香 港 島 、九龍半島和新界 (包括 235個(gè)島嶼 ) 組成，面積接近1,100平方公里。深圳市社會(huì)保險(xiǎn)的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)是深圳市社會(huì)保險(xiǎn)管理監(jiān)督委員會(huì)。 1986年 以 前 開(kāi) 業(yè) 的 從 1986年 10月 計(jì) 算 ， 1986年 以 后 開(kāi) 業(yè) 的 從 開(kāi) 業(yè) 時(shí) 計(jì) 算 。工 傷 保險(xiǎn) 費(fèi) 全 部 由 用 人 單 位 負(fù) 擔(dān) ，個(gè) 人 不 繳 納 。 醫(yī) 療 保 險(xiǎn) 。特 別 是 1982年開(kāi)始建 立 的 社 會(huì) 保 險(xiǎn) 制 度 ，經(jīng) 過(guò) 十 幾 年 的 發(fā) 展 ，已 經(jīng) 形 成 了一 個(gè) 比 較 完 整 的 體 系 ， 建 立 了 包 括 養(yǎng) 老 、 醫(yī) 療 、 工 傷 、失 業(yè) 和 住 房 公 積 金 在 內(nèi) 的 一 整 套 社 會(huì) 保 險(xiǎn) 制 度 ，為 深 圳的建設(shè)和發(fā)展起 到了不可或缺的作用。特 區(qū) 成 立 前 ，深 圳 (前 寶 安 縣 )的 經(jīng) 濟(jì) 以 農(nóng) 業(yè) 為主 ，僅 有 一 、二 家 為 農(nóng) 業(yè) 服 務(wù) 的 小 化 肥 廠(chǎng) 和 農(nóng) 機(jī) 廠(chǎng) ，常住人口僅 31萬(wàn)，而且近 90%為農(nóng)業(yè)人口。只有站在人類(lèi)文明的肩膀上，深圳才有可能建立世界一 流 的 城 市 管 理 和 企 業(yè) 管 理 。難 的 是 如 何 了 解 和 掌 握 現(xiàn) 代 化 的 管 理 知 識(shí) 和 方法 。我 國(guó) 古 代有名的 “田 忌 賽 馬 ”的 故 事 就 告 訴 人 們 ，管 理 往 往 是 成 敗的 關(guān) 鍵 。 江澤民同志曾強(qiáng)調(diào)，我們要 “堅(jiān) 持 對(duì) 外 開(kāi) 放 ， 認(rèn) 真學(xué) 習(xí) 世 界 各 民 族 的 長(zhǎng) 處 ，積 極 引 進(jìn) 先 進(jìn) 的 科 學(xué) 技 術(shù) 和 經(jīng)營(yíng) 管 理 經(jīng) 驗(yàn) ，增 強(qiáng) 我 們 自 力 更 生 的 能 力 ，加 快 祖 國(guó) 的 發(fā) 3 展 ”。深 圳在 1979年 建 市 并 成 立 經(jīng) 濟(jì) 特 區(qū) ，成 為 我 國(guó) 改 革 開(kāi) 放 的 前沿 陣 地 。 現(xiàn) 在 ， 人 們 的 文 化 教 育 、 醫(yī) 療 衛(wèi) 生 、 飲 食 起 居 、公 共 娛 樂(lè) 等 方 面 都 有 了 長(zhǎng) 足 的 進(jìn) 步 ?，F(xiàn)時(shí)養(yǎng)老金與退休前工資的替代率為 90% 左右，以后將逐步降低，直至 60%左右。 繳 交 工 傷 保 險(xiǎn) 費(fèi) 的 標(biāo) 準(zhǔn) 是 ， 根 據(jù) 行 業(yè) 工 作 性 質(zhì) 、勞動(dòng)條件、危險(xiǎn)程度 ,分別按用人單位月人均工資的 4 %、 ％、 ％、 2％、 ％ 的 比 例 收 費(fèi) 。失 業(yè) 保 險(xiǎn) 金 的 收 繳 標(biāo) 準(zhǔn) 為 ，按 單 位 全 部員 工 工 資 總 額 的 1%繳交。 社會(huì)保險(xiǎn)管理體制。地 理 條 件 優(yōu) 越 。香港第三產(chǎn)業(yè)發(fā)達(dá)，本地生產(chǎn)總值收入，有差不多 85%來(lái) 自 服 務(wù) 業(yè) 。香 港 現(xiàn) 有 的 經(jīng) 濟(jì) 、法 律 和 社 會(huì) 制 度 ，在一九九七年后，最少保持 50年不變。目 的 是 給 予 嚴(yán) 重 傷 殘 或 65歲以上人 士 非 供 款 式 每 月 現(xiàn) 金 津 貼 ，以 應(yīng) 付 其 特 別 需 要 。目 的 是 不 論 交 通 意 外 因 何人之過(guò)失而引發(fā)，均盡早為傷亡者或家屬提供經(jīng)濟(jì)援助 。救 濟(jì) 方 式 主 要 為提供食品和物品。香 港 雇 員 疾 病 保 險(xiǎn) ，第 一 次 立 法 是 1968年 ，現(xiàn) 行 立 法 是 1971年 。假期 分 為 產(chǎn) 前 4周 ，產(chǎn) 后 6周 。此 項(xiàng) 計(jì) 劃雖 然 是 自 愿 的 ，但 很 多 雇 主 為 了 穩(wěn) 定 企 業(yè) 員 工 隊(duì) 伍 ，積極注冊(cè)建立。香 港 雇 員 的 工 傷 補(bǔ) 償 保 險(xiǎn) ，第 一 次立法是 1953年 ，現(xiàn) 行 立 法 是 1971年 。 社會(huì)保險(xiǎn)管理體制。香港社會(huì)保險(xiǎn)基金的管理模式屬于私 13 人 分 別 經(jīng) 管 ，政 府 實(shí) 行 監(jiān) 管 。 足 額 征 集 、妥 善 管 理 、合 理 運(yùn) 作 社 會(huì) 保 險(xiǎn) 基 金 ，是 社 會(huì) 保 險(xiǎn) 工 作 的核 心 內(nèi) 容 和 首 要 任 務(wù) 。所 以 ，擴(kuò) 大 社 會(huì) 保 險(xiǎn) 的 覆 蓋 范 圍 ，更 多 地 籌 集 社 會(huì) 保 險(xiǎn)基金，是提高社會(huì)保險(xiǎn)水平的必然選擇。 第 三 ，社 會(huì) 保 險(xiǎn) 基 金 安 全 管 理 的 問(wèn) 題 。但 是 ，社 會(huì) 保 險(xiǎn)基 金 的 投 資 運(yùn) 作 和 安 全 管 理 是 一 對(duì) 矛 盾 ，因 為 既 然 是 投資 就 必 然 帶 有 一 定 的 風(fēng) 險(xiǎn) 性 。深 圳 在 社 會(huì) 保 險(xiǎn) 基 金 監(jiān)管 方 面 ，應(yīng) 該 說(shuō) 是 下 了 一 定 工 夫 的 。社 會(huì) 保 險(xiǎn) 立 法 ，不 僅是社會(huì)保險(xiǎn)部門(mén)，也是整個(gè)社會(huì)的迫切呼喚。 香港把社會(huì)保險(xiǎn)基金的管理辦法或模式 稱(chēng) 之 為 計(jì)劃 。 不 管 在 任 何 情 況 下 ，政 府 管 理 機(jī) 構(gòu) 懷 疑 計(jì) 劃 成 員 的利 益 受 到 損 害 ，都 會(huì) 立 即 進(jìn) 行 特 別 的 審 核 、視 察 和 偵 查 。 受 托 人 責(zé) 任 重 大 ，所以，無(wú)論哪一種受托人，其資格要求都比較苛刻。 公 司 及 其 母 公 司 的 董 事 及 行 政 總 裁 ，必 須 年 滿(mǎn)21歲 ；具 備 良 好 聲 譽(yù) 與 品 格 ；具 備 合 適 的 知 識(shí) 、資 歷 和經(jīng) 驗(yàn) ；清 楚 社 會(huì) 保 險(xiǎn) 計(jì) 劃 的 管 理 架 構(gòu) 、相 關(guān) 法 例 及 自 己應(yīng)履行的職能和應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)；并不得有以下不良記錄： （ 1）被法院或其他具有司法管轄權(quán)的部門(mén)判決曾有欺詐行為或不誠(chéng)實(shí)行為； （ 2）被裁定刑事罪名成立，或?qū)偕形醋龀雠袥Q的刑事控罪的被告； 21 （ 3）被專(zhuān)業(yè)團(tuán)體或公會(huì)公開(kāi)譴責(zé)或責(zé)難，被此類(lèi)機(jī) 構(gòu) 撤 銷(xiāo) 會(huì) 籍 或 拒 絕 入 會(huì) ，或 被 監(jiān) 管 當(dāng) 局 拒 絕 發(fā) 給 或 撤銷(xiāo)牌照、注冊(cè)； （ 4）被法院撤銷(xiāo)擔(dān)任董事的資格； （ 5）因疏忽、不稱(chēng)職或管理不善而被專(zhuān)業(yè)團(tuán)體或監(jiān)管部門(mén)公開(kāi)譴責(zé)或責(zé)難； （ 6）因疏忽、不稱(chēng)職或管理不善而被撤職或 要求辭職； （ 7）屬于某公司的大股東，或涉及某公司的管理階 層 ， 而 該 公 司 已 清 盤(pán) （ 并 非 有 償 還 能 力 的 自 動(dòng) 清 盤(pán) ）或已破產(chǎn)（要看牽涉程度）； （ 8）屬于某公司的大股東，或涉及某公司的管理階 層 ，而 該 公 司 曾 被 判 欺 詐 罪 名 成 立（ 要 看 牽 涉 程 度 ）； （ 9）屬于某信托業(yè)務(wù)的大股東，或涉及某信托業(yè)務(wù) 的 管 理 階 層 ，而 該 公 司 曾 違 反 信 托 或 未 履 行 受 托 人 應(yīng)有的受信責(zé)任（要看牽涉程度）； （ 10）屬 于 某 公 司 的 大 股 東 ，或 涉 及 某 公 司 的 管 理階層，而該公司曾犯上文（ 1）或（ 2） 所 述 的 行 為 ； （ 11）屬 于 未 清 還 債 務(wù) 的 破 產(chǎn) 人 ，現(xiàn) 時(shí) 正 在 進(jìn) 行 破產(chǎn)訴訟，或近期（過(guò) 去七年）獲解除負(fù)債的破產(chǎn)人； （ 12）曾經(jīng)未能清還任何經(jīng)法院裁定的債務(wù)。養(yǎng)老保險(xiǎn)的供款額是按照雇員月薪的 一 定 比 例 計(jì) 算 ，雇 主 供 款 比 例 為 5%，雇 員 供 款 比 例 為5%。 《 雇 員 補(bǔ) 償 條 例 》進(jìn) 一 步 規(guī) 定 ，承 擔(dān) 建 筑 工 程 的 總承建商，須投購(gòu)一份以每宗事故投保金額不少于 2億港元 的 工 傷 補(bǔ) 償 保 險(xiǎn) ，以 承 擔(dān) 總 承 建 商 及 次 承 建 商 需 承 擔(dān)的 法 律 方 面 的 補(bǔ) 充 責(zé) 任 。 （ 二 ） 計(jì) 劃 和 匯 集 投 資 工 具 的 選 擇 不 同 的 險(xiǎn) 種 有 不 同 的 計(jì) 劃 ，即 使 是 同 一 險(xiǎn) 種 也 有 不同 的 計(jì) 劃 ，如 養(yǎng) 老 保 險(xiǎn) 就 有 職 業(yè) 退 休 計(jì) 劃 和 強(qiáng) 制 性 公 積金 計(jì) 劃 ，而 強(qiáng) 制 性 公 積 金 計(jì) 劃 又 分 為 適 合 于 隸 屬 不 同 雇 26 主 的 雇 員 及 自 雇 人 士 參 加 的 集 成 信 托 計(jì) 劃 ；適 合 于 隸 屬同 一 雇 主 或 集 團(tuán) 的 雇 員 參 加 的 雇 主 營(yíng) 辦 計(jì) 劃 ；適 合 于 在某幾個(gè)特殊行業(yè)就職的雇員參加的行業(yè)計(jì)劃。受 托 人 通 常 會(huì) 建 議 雇 員作如下的選擇： 年齡段 35 歲以下 3550 歲 5165 歲 各年齡段 投資選擇 增長(zhǎng)基金 均衡基金 平穩(wěn)基金 保本產(chǎn)品 這 樣 選 擇 的 目 的 在 于 ，香 港 法 律 規(guī) 定 退 休 年 齡 為 65 27 歲， 35歲 以 下 的 雇 員 領(lǐng) 取 養(yǎng) 老 金 的 時(shí) 間 一 般 要 在 3045年 以 后 ，他 們 選 擇 的 增 長(zhǎng) 基 金 雖 然 風(fēng) 險(xiǎn) 比 較 大 ，但 是 按照 經(jīng) 濟(jì) 發(fā) 展 規(guī) 律 及 投 資 理 論 和 實(shí) 踐 推 斷 ，長(zhǎng) 線(xiàn) 投 資 無(wú) 疑可 以 化 解 投 資 風(fēng) 險(xiǎn) ； 而 接 近 退 休 的 雇 員 幾 年 之 后 便 要 領(lǐng)取 養(yǎng) 老 金 ，短 線(xiàn) 投 資 應(yīng) 盡 量 避 免 市 場(chǎng) 經(jīng) 濟(jì) 短 期 波 動(dòng) 所 帶來(lái)的投資風(fēng)險(xiǎn)。 收 入 雇 員 供 款 豁 免 。所 拖 欠 的 供 款 29 與 懲 罰 性 利 息 繳 付 受 托 人 ， 以 分 配 給 各 有 關(guān) 計(jì) 劃 成 員 。 （ 五 ） 利 益 的 領(lǐng) 取 養(yǎng)老金的領(lǐng)取。如 果 按月 領(lǐng) 取 ，以 男 性 平 均 年 齡 79歲 、女 性 平 均 年 齡 84歲計(jì)算，每月可獲得退休時(shí)月薪 40%左右 的養(yǎng)老金。 (二 )受 托 人 的 法 定 責(zé) 任 社會(huì) 保 險(xiǎn) 基 金 計(jì) 劃 的 受 托 人 必 須 按 法 例 條 文 ，承 擔(dān)有 關(guān) 他 在 行