探索目前上市公司信息披露制健全路徑-文庫吧資料
2024-12-06 23:25本頁面
【正文】 來，下位規(guī)范的內(nèi)容嚴格受到立法權(quán)限的限制而不能逾越，同時也受到制定規(guī)范性文件的機關(guān)的權(quán)限限制。上述我國上市公司信息披露法律規(guī)制體系的三個層面的規(guī)定由上至下越來越詳細，可操作性越來越強。這三個層次的規(guī)范共同構(gòu)筑了我國上市公司信息披露法律制度體系。但是，這些規(guī)定基本都是具體的操作性規(guī)定，僅僅對于指導(dǎo)上市公司信息披露行為以及對該行為的監(jiān)督有具體的意義，而對于整個上市公司信息披露制度的影響甚微。主要包括：《禁止證券欺詐行為暫行辦法》、《證券市場禁入暫行規(guī)定》、《公開發(fā)行股票公司信息披露的內(nèi)容與格式準則》、《公開發(fā)行證券的公司信息披露編制規(guī)則》、《公開發(fā)行證券的公司信息披露規(guī)范問答》、《證券交易所管理辦法》、《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》、《上市公司信息披露管理辦法》等。但是應(yīng)當注意的是，這些行政法規(guī)的內(nèi)容要受到制定機關(guān)權(quán)限的限制，同時涉及基本經(jīng)濟制度的內(nèi)容也不得有行政法規(guī)固定，應(yīng)屬于法律保留事項。這些法規(guī)大致包含：《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》、《股份有限公司境內(nèi)上市外資股的規(guī)定》、《股份有限公司境外募集股份及上市的特別規(guī)定》、《可轉(zhuǎn)換債券管理暫行辦法》等。除《證券法》之外，《公司法》第八十七條和刑法分則中的部分內(nèi)容也對上市公司信息披露行為進行了有效的法律規(guī)制。發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人的控股股東、實際控制人指使從事前兩款違法行為的，依照前兩款的規(guī)定處罰。發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人未按照規(guī)定報送有關(guān)報告，或者報送的報告有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，責令改正，給予警告，并處罰款。、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人未按照規(guī)定披露信息，或者所披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，責令改正，給予警告，并處罰款。應(yīng)當在國務(wù)院證券監(jiān)
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