資金籌集管理辦法-文庫吧資料
2025-05-22 02:57本頁面
【正文】 入、使用按公司籌資管理辦法執(zhí)行。包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付帳款、預(yù)收貨款、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)、應(yīng)收稅金、其他應(yīng)付款、預(yù)提費(fèi)用等。按償還 期限不同，負(fù)債分為流動(dòng)負(fù)債和長期負(fù)債。 公司資本公積金按國家有關(guān)財(cái)會(huì)制度和《公司章程》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行分類管理和核算。 對(duì)外投資，因分立、合并、變更投資時(shí)，資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值或合同、協(xié)議約定價(jià)值與原帳面凈值的差額。 資本匯率折讓差額。 資本公積金的來源： 投資者實(shí)際繳付的出資額超出其資本金的差額，包括資本溢價(jià)。 公司資本公 積全、盈余公積金按照法定程序，可以轉(zhuǎn)增資本金。 籌集的資本金，公司依法享有經(jīng)營權(quán)，在生產(chǎn)經(jīng)營期間內(nèi)，投資者除依法轉(zhuǎn)讓外，不得以任何方式抽走，法律、法規(guī)另有規(guī)定的從其規(guī)定。按投資者應(yīng)出資額確定資本金，具體是以收到實(shí)物、無形資產(chǎn)出資時(shí)，公司以生產(chǎn)經(jīng)營性資產(chǎn)經(jīng)評(píng)估確認(rèn)后的金額確定資本金。 在籌集資本金過程中，投資者可以用現(xiàn)金、實(shí)物、無形資產(chǎn)等形式向公司投資，吸收投資者的無形資產(chǎn)（不包括土地使用權(quán)） 的出資不得超過財(cái)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn) 資金籌備管理辦法 第 4 頁 共 7 頁 注冊資金的 25％，因情況特殊需要超過 25％的，應(yīng)經(jīng)有關(guān)部門審查批準(zhǔn)，但最高不得超過 30％。 公司的資本金未經(jīng)批準(zhǔn)，不得變更，下列情況除外：（ 1）符合增資條件、經(jīng)公司董事會(huì)決議并經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)增資的，在實(shí)際取得投資者的出資時(shí)登記入帳，并按規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理（ 2）經(jīng)公司董事會(huì)決議并按法定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)減少注冊資本的，在實(shí)際注銷資本或股本時(shí)登記入帳。 5 資本金管理 公司的資本金是指公司在工商行政管理部門登記的注冊資金，其來源按我公司的投資方分為東方鍋爐（集團(tuán)）股份有限公司、日本巴布科克日立株式會(huì)社、日本伊藤忠商事三家公司。 應(yīng)根據(jù)具體情況開展相關(guān)的可行性分析，最后選擇出最佳籌資方案。 最優(yōu)資金結(jié)構(gòu)。 籌資決策： 籌資風(fēng)險(xiǎn)。 資金成本是評(píng)價(jià)投資項(xiàng)目可行性的主要經(jīng)濟(jì)標(biāo)準(zhǔn)。 資金成本就是企業(yè)取得和使用資金而支付的各種費(fèi)用，它包括資金占用費(fèi)用和資金籌集費(fèi)用。 現(xiàn) 金余缺部分，即現(xiàn)金以收抵支后的差額，如收大于支，可用于償還借款或短期投資；如支大于收，則需要通過一定方式獲得彌補(bǔ)。編制時(shí)應(yīng)注意考慮現(xiàn)銷和應(yīng)收、預(yù)收貨款等因素。 財(cái)務(wù)部門根據(jù)各部門的預(yù)算進(jìn)行綜合平衡，匯總編制現(xiàn)金總預(yù)財(cái)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)
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