【正文】 定客戶是否符合使用信用證結(jié)算的條件。因填寫錯誤而造成作廢的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。第四十一條 出納應每月對票據(jù)進行盤點，并制作盤點表，打印票據(jù)明細留存。收到的匯票進行貼現(xiàn)、背書轉(zhuǎn)讓和到期結(jié)算。第三十九條 承兌匯票管理人員應在承兌匯票到期前十日內(nèi)辦妥委托收款手續(xù)。對采取委托我公司業(yè)務(wù)員代領(lǐng)銀行承兌匯票的，需提供相關(guān)的授權(quán)書、收據(jù)在出納處領(lǐng)取銀行承兌匯票。第三十八條 銀行承兌匯票的支付：一、出納憑經(jīng)復核的會計憑證作為銀行承兌匯票的支付依據(jù)。第三十六條 銀行承兌匯票的收?。阂弧I(yè)務(wù)部門取得銀行承兌匯票必須按照公司銷售政策的規(guī)定，區(qū)別客戶的信用風險收取承兌匯票，并建立備查登記薄，復印后及時轉(zhuǎn)交財務(wù)部門，不得保留；二、財務(wù)部出納員應認真審查每張票據(jù)，驗收合格后方能在票據(jù)交接本上簽字確認，并開具收到票據(jù)的證明；三、如客戶要求提前開具收據(jù)的，出納可憑銷售公司經(jīng)理簽字確認的承兌匯票復印件提前開具收據(jù)。同時須加強網(wǎng)銀支付密碼保密工作，定期更換密碼和更新證書。第三十三條 對安裝網(wǎng)上銀行的計算機應定期進行管理與維護，禁止他人使用。第三十二條 財務(wù)部出納人員須對當日支付的款項逐筆查詢并確認是否交易成功，充分利用網(wǎng)上銀行查詢功能，掌握銀行賬戶的資金余額。第三十條 財務(wù)部應確保網(wǎng)上銀行結(jié)算和支付的安全管理，分設(shè)網(wǎng)銀付款提交與審核不相容的職能。財務(wù)部指定專人每月核對銀行賬戶，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與對賬單調(diào)節(jié)相符。第二十八條 對閑置、到期、睡眠等賬戶應及時撤銷，并報集團公司財務(wù)資產(chǎn)部備案。本部和分、子公司確因業(yè)務(wù)需要需報集團公司財務(wù)資產(chǎn)部批準；四、申報開戶申請文件，并附足以證明必須新增開立銀行賬戶的相關(guān)資料，待集團公司的審批文件下達后方能開立賬戶，并于辦理后3日內(nèi)將賬戶信息報集團公司財務(wù)資產(chǎn)部備案。第五章銀行存款管理第二十六條 公司在銀行賬戶開戶須按照中國人民銀行《銀行賬戶管理辦法》和集團公司《資金管理辦法（試行）》的規(guī)定辦理。第二十五條 財務(wù)部出納人員須每天清點庫存現(xiàn)金，登記現(xiàn)金日記賬，做到按日清理、按月結(jié)賬、賬實相符，月末編制《現(xiàn)金盤點表》。第二十三條 財務(wù)部出納員根據(jù)審核無誤、手續(xù)齊全的現(xiàn)金憑證收（付）現(xiàn)金，并在憑證上加蓋私章。第二十二條 為保證現(xiàn)金的安全和合理使用，公司對庫存現(xiàn)金實行限額管理，原則上以滿足公司三天日常零星開支為標準。第四章現(xiàn)金管理第二十條 公司須在中國人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》所規(guī)定轉(zhuǎn)賬結(jié)算。借款人須在約定的事項結(jié)束，取得相關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)后的十個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理核銷手續(xù)。第十九條 公司備用金分為個人差旅費備用金和非差旅費備用金兩類：一、差旅費備用金的借款與核銷按公司有關(guān)差旅費報銷的規(guī)定執(zhí)行；二、非差旅費備用金借款是員工因辦理公司業(yè)務(wù)以個人名義向公司借支的款項。三、支付辦理：（一）財務(wù)部經(jīng)辦會計人員受理業(yè)務(wù)部門提交的《用款申請》，對支付依據(jù)進行初步的合規(guī)性審查。二、支付審核與批準：經(jīng)辦人員根據(jù)《公司資金支付審批權(quán)限表》將用款申請交予審批人員簽字確認。第十八條 資金支付辦理程序：一、填寫支付申請：用款單位經(jīng)辦人員需填寫《用款申請》。第三章資金支付管理第十七條 公司資金支付實行預算管理。第十六條 財務(wù)部應依據(jù)借款的實際天數(shù)與籌資合同的約定計算利息支出，確保計息準確。第十五條 財務(wù)部門應指定專人保管與籌資活動有關(guān)的文件、合同、協(xié)議等資料，建立籌資臺賬，及時、準確記錄借款本息。第十三條 成員企業(yè)因資金臨時周轉(zhuǎn)需向公司借款的，需經(jīng)公司財務(wù)部初審、公司黨政聯(lián)席會議審議、董事會授權(quán)人審批。第十二條 籌資辦理：公司財務(wù)部根據(jù)籌資計劃及月度資金需求與銀行商洽借款金額及期限，擬定借款合同報公司董事會授權(quán)人審批后取得借款。第十一條 籌資預算的審批：財務(wù)部將擬訂的公司籌資預算報告報公司主管財務(wù)工作的副總經(jīng)理審核、黨政聯(lián)席會議審議、董事會批準，形成下一籌資預算。第十條 籌資預算的編制：財務(wù)部根據(jù)公司及各成員企業(yè)下一經(jīng)營計劃及投資需求擬定次籌資預算。凡公司及各成員企業(yè)的一切籌資行為，均須經(jīng)公司黨政聯(lián)席會議審議并報公司董事會按程序批準。第八條 本辦法適用于公司本部各單位及公司所屬各成員企業(yè)。即通過實施資金預算管理，實現(xiàn)資金的集中統(tǒng)一調(diào)控；實行分級授權(quán)審批資金支付，提高資金使用效益，防范風險。第五條 本辦法所稱成員企業(yè)包括公司所屬全資子公司、控股子公司、分支機構(gòu)及實際控制的其它企業(yè)（控制是指公司及所屬控股企業(yè)能夠決定所投資企業(yè)的財務(wù)和經(jīng)營政策，并能從所投資企業(yè)的經(jīng)營活動中獲取利益）。第三條 本辦法所稱資金包括現(xiàn)金、銀行存款及票據(jù)。第四篇：資金管理辦法資金管理辦法第一章總 則第一條 為加強公司資金管理，促進資金周轉(zhuǎn)，防范和控制資金風險，保證資金安全，提高資金使用效益，依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的要求，以及湖南有色金屬控股集團有限公司相關(guān)制度規(guī)定，結(jié)合公司的具體情況特制定本辦法。按期準備好專項資金使用全程項目進展、資金使用、項目驗收、項目評價材料，接受專項資金的審批部門、財政部門、審計部門等的檢查，保證資金?？顚Ｓ?，維護公司形象和利益。監(jiān)督：公司專項資金的使用與管理部門均為專項資金的監(jiān)督部門，有權(quán)及有責任對專項資金的審批與使用進行監(jiān)督。財務(wù)部負責專項資金的管理，制定專人建立臺賬，并跟蹤、監(jiān)管專項資金的全程使用定期進行資金使用的匯總、分析。劃撥/審批：財務(wù)部在接到相關(guān)批復文件后，負責向?qū)ｍ椯Y金劃撥部門提供企業(yè)專項資金指定賬戶，按照專項資金申報項目，有專項資金項目使用部門按公司規(guī)定程序進行資金申請，投入項目運營。五、專項資金的管理流程：論證：關(guān)注相關(guān)國家規(guī)定及相關(guān)行業(yè)信息，對符合國家、省、市等有關(guān)專項資金管理辦法的項目，由項目申請單位牽頭，組織相關(guān)技術(shù)經(jīng)濟部門、實施部門等進行項目篩選及論證，就符合條件的項目組織材料及項目可研報告。項目承擔部門：負責本部門專項資金的前期組織、項目試驗生產(chǎn)運營及相關(guān)管理工作，負責資金使用臺賬的建立及情況說明，進行資金使用各個階段的小結(jié)及統(tǒng)計，負責項目運行各階段的總計及數(shù)據(jù)統(tǒng)計工作，做好項目驗收準備工作。四、專項資金各管理部門職責：財務(wù)部負責資金的銀行開戶、劃撥審核、支付，資金預算、決算的編制，負責專項資金的使用審批、監(jiān)督與審查，以及各項專用資金的匯總與分析。在資金使用手，堅持?？顚Ｓ?，量入為出的原則，正確使用各項專用資金達到預期目標。對各種專項資金要獨立核算、?？顚Ｓ?，劃清與生產(chǎn)經(jīng)驗資金開支的界限，不得相互占用。二、專項資金的類別：專用基金、專項撥款、專項資金和專項借款。來源：西安市財政局網(wǎng)站第三篇：資金管理辦法專項資金管理辦法為合理、有效、規(guī)范使用專項資金，完善專項資金管理流程，確保財政性資金的安全合理使用，根據(jù)國家專項資金管理的有關(guān)制度及結(jié)合公司的相關(guān)資金管理辦法，特制定本規(guī)定，請公司、各中心及各部門遵照執(zhí)行。第十五條 本辦法自下發(fā)之日起施行，至2011年12月31日截止。補貼資金必須?？顚Ｓ?，任何單位不得以任何理由、任何形式截留、挪用。對有下列情形之一的，視情節(jié)給予通報批評、扣減補助資金等處罰；情節(jié)嚴重的，取消享受專項補貼資金資格：；；；。5．示范工程應用數(shù)量承諾書。5．示范工程開工并按照規(guī)定進度組織建設(shè)，已完成投資50%以上，并經(jīng)領(lǐng)導小組辦公室考察驗收后，市財政局按補貼標準撥付財政補助資金。3．試點工作領(lǐng)導小組辦公室組織專家及有關(guān)部門對申請補貼工程項目進行評審、核算，提出評審意見，上報試點工作領(lǐng)導小組。第十一條 補貼申請程序：1．示范工程實施單位提出申請，提交申請資料。試點工作領(lǐng)導小組辦公室會同市發(fā)改委、市財政局負責申請補貼受理、備案、考察論證等工作。第九條 對于在示范工程中被廣泛應用、性能可靠穩(wěn)定的LED照明產(chǎn)品，將優(yōu)先納入市級政府采購產(chǎn)品名錄。對于非市級財政直接撥款的示范工程，按照不高于經(jīng)核定的LED照明燈具總價值的30%給予工程補貼。第七條 所采購LED照明燈具應滿足以下條件：1．LED照明燈具性能指標必須達到或超過陜西省地方標準和國家相關(guān)技術(shù)規(guī)范；；。采用合同能源管理等方式參與LED照明工程投資建設(shè)的企業(yè)。第五條 補貼對象：列入《實施方案》任務(wù)表中的市級部門和開發(fā)區(qū)。專項資金按照