資金籌集管理辦法(存儲版)
【正文】 資時，公司以生產(chǎn)經(jīng)營性資產(chǎn)經(jīng)評估確認(rèn)后的金額確定資本金。 資本匯率折讓差額。包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付帳款、預(yù)收貨款、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費、應(yīng)收稅金、其他應(yīng)付款、預(yù)提費用等。 應(yīng)付票據(jù)是指發(fā)生債務(wù)時，公司開具的商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。 應(yīng)付款項是指公司購買物資、接受勞務(wù)應(yīng)付而未付給結(jié)算單位的各種款項和代扣款及各種暫收款。 應(yīng)付福利費。包括長期借款、長期應(yīng)付債券和長用應(yīng)付款等。 審批：上報主管部門對公司的可行性研究的項目建議書，按有關(guān)程序和標(biāo)準(zhǔn)進行審查、評估、并批準(zhǔn)實施。 對國家財政的專項技改按國家有關(guān)規(guī)定，?？顚Ｓ?。 9 本管理標(biāo)準(zhǔn)從頒布之日起生效。百分比的確定按浙江省及嘉興市的現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司具體情況進行確定。 公司發(fā)行債券必須符合國家規(guī)定的有關(guān)條件。 技術(shù)改造借款的立項、可行性分析及審批程序： 立項：技改項目由管理部牽頭、制造部負責(zé)根據(jù)公司發(fā)展規(guī)劃、生產(chǎn)經(jīng)營方針及國家產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向，提出技改項目可行性建議，經(jīng)財務(wù)部、營業(yè)部會簽，報公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，按公司規(guī)定程序上報董事會及上級主管部門。 按照權(quán)責(zé)發(fā)生 制原則列支各項費用。 設(shè)置“預(yù)收貨款”科目，并按購貨單位、產(chǎn)品項目進行明細 核算和管理。應(yīng)付票據(jù)到期付清時，應(yīng)在備查簿內(nèi)逐筆注銷。對向非金融機構(gòu)借款，超過銀行同類同期借款利息部分 ，應(yīng)做納稅調(diào)整。按償還 期限不同，負債分為流動負債和長期負債。 資本公積金的來源： 投資者實際繳付的出資額超出其資本金的差額，包括資本溢價。 在籌集資本金過程中，投資者可以用現(xiàn)金、實物、無形資產(chǎn)等形式向公司投資，吸收投資者的無形資產(chǎn)（不包括土地使用權(quán)） 的出資不得超過財務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn) 資金籌備管理辦法 第 4 頁 共 7 頁 注冊資金的 25％，因情況特殊需要超過 25％的，應(yīng)經(jīng)有關(guān)部門審查批準(zhǔn)，但最高不得超過 30％。 最優(yōu)資金結(jié)構(gòu)。 現(xiàn) 金余缺部分，即現(xiàn)金以收抵支后的差額，如收大于支，可用于償還借款或短期投資；如支大于收，則需要通過一定方式獲得彌補。 現(xiàn)金預(yù)算一般可采用現(xiàn)金收支法編制。 籌資方式是從籌資渠道取得資金的籌集形式，主要有： 流動資金貸款。 公司資金的籌集實行統(tǒng)一歸口管理，財務(wù)部部長主管公司資金籌集工作，財務(wù)部負責(zé)歸口管理，其他部門應(yīng)配合財務(wù)部的工作。 公司籌集資金的原則： 符合國家法律法規(guī)和公司發(fā)展方向。
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