資金籌集管理辦法-文庫吧
2025-04-24 02:57 本頁面
【正文】 財務部門根據(jù)各部門的預算進行綜合平衡，匯總編制現(xiàn)金總預財務管理標準 資金籌備管理辦法 第 3 頁 共 7 頁 算。 現(xiàn)金預算具體包括如下內(nèi)容： 現(xiàn)金收入部分主要包括主營業(yè)務收入、其他業(yè)務收入以及對外投資收入。編制時應注意考慮現(xiàn)銷和應收、預收貨款等因素。 現(xiàn)金支出部分主要包括生產(chǎn)性支出、原材料采購、外注、外協(xié)、動能費、職工工資、期間費用及其它費用的現(xiàn)金支出和資本性支出等。 現(xiàn) 金余缺部分，即現(xiàn)金以收抵支后的差額，如收大于支，可用于償還借款或短期投資；如支大于收，則需要通過一定方式獲得彌補。 4 資金成本分析及籌資決策 公司在籌資工作中，應注重籌資成本，考慮籌資成本的承受能力。 資金成本就是企業(yè)取得和使用資金而支付的各種費用，它包括資金占用費用和資金籌集費用。 資金成本通常以資金成本率表示，算公式如下： ％集費用籌集資金總額－資金籌 資金占用費用資金成本率＝ 1 0 0? 資金成本的用途： 資金成本是選擇資金來源，擬定籌資方案的依據(jù)。 資金成本是評價投資項目可行性的主要經(jīng)濟標準。 資金成本可作為評 價公司經(jīng)營成果的依據(jù)。 籌資決策： 籌資風險。對籌資方案選擇時，須考慮資金的風險程度。 最優(yōu)資金結(jié)構(gòu)。就是財務風險適度，一般情況下應以綜合成本率最低為適。 應根據(jù)具體情況開展相關(guān)的可行性分析，最后選擇出最佳籌資方案。 財務部對籌集到位的資金，必須按規(guī)定用途嚴格控制使用，以提高資金的使用效益。 5 資本金管理 公司的資本金是指公司在工商行政管理部門登記的注冊資金，其來源按我公司的投資方分為東方鍋爐（集團）股份有限公司、日本巴布科克日立株式會社、日本伊藤忠商事三家公司。 財務部為公司資本金的管理部門，在單位財務負責 人的領(lǐng)導下，負責對公司資本金的管理和核算，并接受投資方的監(jiān)管。 公司的資本金未經(jīng)批準，不得變更，下列情況除外：（ 1）符合增資條件、經(jīng)公司董事會決議并經(jīng)有關(guān)部門批準增資的，在實際取得投資者的出資時登記入帳，并按規(guī)定進行相應的會計處理（ 2）經(jīng)公司董事會決議并按法定程序報經(jīng)批準減少注冊資本的，在實際注銷資本或股本時登記入帳。 根據(jù)國家法律、法規(guī)和合同、章程規(guī)定及時籌集資本金，資本金可以一次或者分期籌集。 在籌集資本金過程中，投資者可以用現(xiàn)金、實物、無形資產(chǎn)等形式向公司投資，吸收投資者的無形資產(chǎn)（不包括土地使用
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