資金籌集管理辦法-文庫吧在線文庫
【正文】 可經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)機構(gòu)（各專業(yè)銀行、商業(yè)銀行、信托投資公司等）提供的各種貸款。 經(jīng)營租賃和融資租賃。由公司內(nèi)部有關(guān)部門結(jié)合部門實際情況，考慮銷售目標，編制相關(guān)預(yù)算。 資金成本通常以資金成本率表示，算公式如下： ％集費用籌集資金總額－資金籌 資金占用費用資金成本率＝ 1 0 0? 資金成本的用途： 資金成本是選擇資金來源，擬定籌資方案的依據(jù)。 財務(wù)部對籌集到位的資金，必須按規(guī)定用途嚴格控制使用，以提高資金的使用效益。 投資者按照出資比例或者合同、章程的規(guī)定，分享企業(yè)利潤和分擔風險及虧損。 接受捐贈的資產(chǎn)。 短期借款 短期借款是指償還期限在一年以下的各種借款。 公司開具應(yīng)付票據(jù)，由有關(guān)部門提出申請，經(jīng)公司財務(wù)部長審批同意后，財務(wù)部予以辦理。 應(yīng)按應(yīng)付或暫收等款項的類別、單位或個人設(shè)置明細帳，進行分類管理。 應(yīng)付福利費按公司工資總額的 14%計提。 長期借款 長期借款是指向可經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)的機構(gòu)借入的償還期在一年或超過一年的一個營業(yè)周期以上的債務(wù)。 由管理部牽頭、制造部全面負責技改項目的組織、實施。 按應(yīng)付長期債券和長期應(yīng)付款的種類設(shè)置明細帳進行核算和管理。 財務(wù)管理標準 資金籌備管理辦法 第 7 頁 共 7 頁 10 本管理標準解釋權(quán)屬財務(wù)部。每年年底對次年的百分比進行核定。 應(yīng)付長期債券和長期應(yīng)付款： 應(yīng)付長期債券指公司因籌集長期資金而形成的債務(wù)。 長期借款的程序：申請 → 審批 → 簽訂合 同 → 使用 → 歸還。 公司預(yù)提費用還包括預(yù)提外購產(chǎn)品部件（部套）、協(xié)作件和配套件發(fā)生的費用，即產(chǎn)品已完工報交但尚未報帳而預(yù)提的成本（具體內(nèi)容詳見預(yù)提管理辦法）。 預(yù)收貨款是指用戶按與本公司簽訂的產(chǎn)品訂購合同及有關(guān)協(xié)議規(guī)定，支付給本公司的產(chǎn)品定金、投料進度款。 按會計制度規(guī)定，進行應(yīng)付票據(jù)的總分類和明細分類核算，并設(shè)置“應(yīng)付票據(jù)備查簿”，詳細登記每一應(yīng)付票據(jù)的種類、簽發(fā)日、到期日、票面金額、合同交易號、收款人姓名或單位名稱以及付款 日期和金額等。借款利息采用預(yù)提方式計入各月財務(wù)費用。 7 負債管理 負債是公司所承擔的能以貨幣計量， 需以資產(chǎn)或勞務(wù)償付的債務(wù)。 6 資本公積金的管理 資本公積金是一種資本儲蓄形式，是企業(yè)所有者權(quán)益的構(gòu)成之一。 根據(jù)國家法律、法規(guī)和合同、章程規(guī)定及時籌集資本金
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