【正文】 本能夠正確判斷。合作社再將撐握的蜜源信息 通知各片區(qū)負責人，由他們組織協(xié)調(diào)蜂農(nóng)。 公司及合作社涉及的蜜源地情況 天橋合作社飼養(yǎng)的是意蜂，采用的是游牧式的放養(yǎng)模式，根據(jù)季節(jié)變化，蜂農(nóng)會將蜜蜂帶到不同的地區(qū)進行放養(yǎng)，以確保一年四季均能生產(chǎn)蜂蜜，其所需的蜜源也是在全國范圍內(nèi)尋覓。同時蜜蜂越冬的最佳區(qū)域是重慶、云南、四川等省區(qū)，一是距大蜜源區(qū)域 近，二是氣候適宜，三是蜜蜂越冬期間正是這些區(qū)域蜜源植物的尾花期，基本能滿足蜜蜂生存、繁育的需要，這樣蜂農(nóng)就能減少投資，降低成本。 四、原輔材料供應(yīng)情況評價 我國蜜源基地概況 我國幅員遼闊，地形復(fù)雜，氣候多樣化，物種豐富，尤其蜜源植物分布很廣、由南向北、自東向西、蜜源植物花開、層次分明，有著較長的花期，為我國養(yǎng)蜂業(yè)集約化、規(guī)?；a(chǎn)提供了可能。 20/（總 43 頁） 三、技術(shù)評價及設(shè)備配置分析 工藝技術(shù)評價 （ 1）蜂蜜生產(chǎn)工藝流程 （ 2）罐裝蜜加工工藝流程圖（符號 *表示關(guān)鍵質(zhì)量控制點） （ 3）蜂花粉生產(chǎn)工藝流程圖（符號 *表示關(guān)鍵質(zhì)量控制點） 原料蜂蜜 * 融蜜 粗濾 精濾 * 真空脫水 過濾 * 灌裝 * 裝箱 檢驗入庫 溶器清洗消毒 * 原料蜂花粉 * 干燥 消毒滅菌 * 灌裝 * 去雜 包裝入庫 溶器清洗消毒 * 取槽框 脫蜂 搖蜜 過濾 裝桶 21/（總 43 頁） （ 4）蜂王漿生產(chǎn)工藝流程圖（符號 *表示關(guān)鍵質(zhì)量控制點） 調(diào)查小結(jié)： 上述 產(chǎn)品生產(chǎn)工藝簡單，但操作流程要求嚴格，部分環(huán)節(jié)直接影響產(chǎn)品質(zhì)量，因此需嚴格按照相關(guān)標準操作 設(shè)備方案 本項目現(xiàn)已安裝有蜂蜜生產(chǎn)線一條，日產(chǎn)蜂蜜 2 噸。 二、項目建設(shè)的合法性 目前項目處于論證階段，因此待項目 原股東 確定實施后，再申報相應(yīng)合法性手續(xù)。 充分利用 XXX 旅游業(yè)優(yōu)勢，在推廣 XXX 旅游文化同時為公司的品牌推廣起到口碑宣傳效應(yīng)。據(jù)初步估計，該項目建成后，合作社和蜂農(nóng)簽訂收購訂單，以高于市場價向蜂農(nóng)收購原生態(tài)蜂蜜，蜂農(nóng)除去運輸費、生活費等各種雜費，每戶每年可實現(xiàn)利潤 12 萬余元。本項目的實施，不僅能夠推動 XXX 縣和重慶市養(yǎng)蜂業(yè)的展，還能帶動該地區(qū)物流、包裝、商貿(mào)、機械等相關(guān)行業(yè)的發(fā)展，對當?shù)亟?jīng)濟的全面發(fā)展起到較好促進的作用， 促進主要農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)進一步向優(yōu)勢產(chǎn)區(qū)集中。 XXX公司（合作社） 2020 年 14 月收入統(tǒng)計 項目 合計 蜂蜜 花粉 王漿 數(shù)量（噸） 金額 （元） 數(shù)量（噸） 金額 （元） 數(shù)量（噸） 金額（元） 數(shù)量（噸） 金額（元） 小批發(fā) 19414 19414 18/（總 43 頁） 批發(fā) 2443095 2412795 30300 灌裝零售 58405 171060 合計 58405 202060 注： 合作社收入來源為批發(fā)和小批發(fā)，其中小批發(fā)綜合平均價為 8123 元 /噸、批發(fā)綜合平均價 7983 元 /噸； XXX 公司主要收入來源為灌裝零售，其綜合平均價為 51497 元 /噸 XXX公司 2020年 14月灌裝零售收入統(tǒng)計 品名 規(guī)格（克） 單價（元 /瓶） 數(shù)量（瓶） 重量（公斤） 槐花蜜 1000 40 5965 39387 5965 450 32 8032 230 20 2215 棗花蜜 1000 40 451 451 450 26 4963 230 15 1817 油菜花蜜 1000 20 2096 2096 230 7 419 山花蜜 450 20 2718 230 12 1816 蕎麥蜜 250 15 3264 816 荊條蜜 450 28 2918 230 15 2713 茶花粉 125 40 266 1035 60 22 40 油菜花粉 230 45 96 125 25 349 60 12 40 五谷花粉 125 228 40 5 黃菊花粉 125 80 124 荷花粉 125 80 80 10 王漿 500 130 1316 1316 658 合計 41738 調(diào)查小結(jié)： 通過上述統(tǒng)計分析，公司經(jīng)過灌裝包裝上市后，其利潤有較大提高 19/（總 43 頁） 第二章 投資項目基本要素 一、項目建設(shè)背景 蜂業(yè)成為當?shù)剞r(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的重要途徑。由于公司開拓市場時間不長，客戶群范圍較小，主要是銷售給一些對天橋合作社有一定了解的人，基本上是依靠自然銷售，沒有系統(tǒng)的廣告促銷、渠道建設(shè)、客戶管理等。 XXX公司（合作社） 2020年 4 月財務(wù)報告 項目 2020 年 4 月 備注 一、資產(chǎn)總額 506 流動資產(chǎn) 218 貨幣資金 29 應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)收款凈額 59 主要包括：龍訓(xùn)明、用于收購原蜜的收購資金 55 萬元；夏曉華（精靈子） 15 萬元貨款；全部帳齡一年內(nèi) 其他應(yīng)收款 50 主要包括：龍訓(xùn)明（是股東龍訓(xùn)明同名堂哥）建房款 50 萬元；全部帳齡一年內(nèi) 待攤費用 存貨 79 主要包括：原材料 63 萬元，成品 16 萬元 長期投資 固定資產(chǎn) 289 主要包括：房屋 207 萬 元、設(shè)備 25萬元 無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn) 二、負債總額 272 流動負債 272 短期借款 217 主要包括：周莎莎 萬元，陳華（周莎莎丈夫）： 173 萬元；龍訓(xùn)明 2 萬元；陳志明 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付帳款 11 主要包括：蜂農(nóng)貨款 預(yù)收帳款 其他應(yīng)付款 42 主要包括：龍訓(xùn)明（是股東龍訓(xùn)明同名堂哥）建房款 44 萬元；為合作社墊付的蜂農(nóng)培訓(xùn)款 2 萬元 未交稅金 長期負債 應(yīng)付工資 2 長期借款 17/（總 43 頁） 三、所有者權(quán)益 235 實收資本 50 主要包括：周 莎莎 30 萬元，龍訓(xùn)明： 15 萬元；唐遂良 5 萬元； 資本公積 150 主要包括：三個股東按投資比例進行增資，其中周莎莎 90萬元，龍訓(xùn)明： 45 萬元；唐遂良 15 萬元； 盈余公積 未分配利潤 35 銷售收入 371 主營業(yè)務(wù)成本 327 凈利潤 26 平均存貨 57 平均應(yīng)收帳款 平均應(yīng)付帳款 平均存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) 63 平均應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù) 39 平均應(yīng)付帳款周轉(zhuǎn)天數(shù) 45 流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 2 流動比率 速動比率 資產(chǎn) 負債率 54% 銷售毛利率 12% 銷售凈利率 7% 截止目前， XXX 公司盈利模式比較簡單，主要依靠簡單加工少量的原蜜賺取利潤，在原材料供應(yīng)方面，由合作社直接供蜜，有一定的成本優(yōu)勢，并且能夠保證原材料的質(zhì)量。 （ 2） XXX 公司： XXX 公司 2020 年成立，但真正開始運營時間為 2020 年末，該公司的成立是為了實現(xiàn)龍訓(xùn)明向蜂產(chǎn)品深加工領(lǐng)域發(fā)展的經(jīng)營思路。 2020 年合作社銷售情況 項目 油菜蜜 槐花蜜 棗花蜜 山花蜜 油菜蜜 合計 時間 4 月 6 月 7 月 8 月 區(qū)域 成都 陜西 青海 收購 數(shù)量（噸） 收購單價 總價（萬元） 其它費用（萬元） 收入 銷售單價 銷售收入（萬元） 利潤 主要銷售對象 成都天策制藥公司（噸） 廣漢蜂業(yè)有限公司（噸） 太極集團（噸 ） 汪氏蜂業(yè)（噸） 重慶建春蜂業(yè)（噸） 重慶精靈子蜂業(yè)（噸） 上海冠生園食品（噸） 75 16/（總 43 頁） 園區(qū) XXX（噸） 西寧外貿(mào)公司（噸） 注： 上表反映該合作社將蜂農(nóng)的優(yōu)質(zhì)蜂蜜采取集中收購，統(tǒng)一銷售模式所獲取收入、利潤情況； 對剩余蜜源由合作社聯(lián)系的大宗買家直接到場驗貨獲取 利潤 較少，未單獨計算； 調(diào)查小結(jié)： 通過上表分析， 2020 年該合作社收購蜂蜜 萬噸，銷售收入 4551萬元，利潤共計 152 萬元（ 0. 04 萬元 /噸），利潤率為 %。其具體獲利方式為兩種： ① 將蜂農(nóng)的優(yōu)質(zhì)蜂蜜采取集中收購，統(tǒng)一銷售模式，在集中收購過程中，主要是合作社核心成員（主要出資人）在蜜源地組織片區(qū)負責人完成，同時向蜂農(nóng)支付少部分的定金，待合作社聯(lián)系的大宗買家到場驗貨后，全部付清，合作社從交易中獲得部分利潤，該方式是該合作社主要盈利方式； ② 對剩余蜜源由合作社聯(lián)系的大宗買家直接到場驗貨，由蜂農(nóng)直接銷售，從中收取信 息費，該部分收入占合作社總收入比例較小。天橋合作社 目前入社蜂農(nóng) 3000 多戶，飼養(yǎng)蜜蜂 30 余萬群。其弱點在于對養(yǎng)蜂行業(yè)了解不多。 2020 年入股 XXX 公司。 天橋合作社總經(jīng)理、 XXX 公司法人代表兼執(zhí)行董事周莎莎，女，畢業(yè)于大連外國語學(xué)院。在經(jīng)營思路上希望在強化本業(yè)（原蜜生產(chǎn)）的基礎(chǔ)上，向蜂產(chǎn)品深加工領(lǐng)域發(fā)展。 1997~2020 年，從事蜜蜂養(yǎng)殖、研究和蜂產(chǎn)品加工銷售； 2020 年，出任 XXX 縣寶頂養(yǎng)蜂專業(yè) 合作社主任； 2020 年，出任重慶市正寶園養(yǎng)蜂有限責任公司總經(jīng)理； 2020 年，當選 XXX 縣十五屆人大代表；2020 年，當選第二屆 XXX 十大杰出青年。通過我們的調(diào)查，發(fā)現(xiàn)目前 XXX 公司主要股東周莎莎和龍訓(xùn)明之間存在一定的分歧和矛盾。在成功找到投資者之后，限于合作社法的規(guī)定，投資人無論投資金額大小只能享受一票的基本表決權(quán)和至多 5票的附加表決權(quán)，因此，投資者只能投資成立了 XXX 公司這個經(jīng)濟實體，而作為交換條件，投資者在不實際投入資金到合作社的情況下，享有合作社的利潤分紅權(quán)。 ? 注冊資本 ： 50 萬元 ? 股權(quán)結(jié)構(gòu)： 初始結(jié)構(gòu) 股東名稱（姓名） 出資形式 出資額（萬元） 所占比例 % 龍訓(xùn)明 貨幣 55% 周莎莎 貨幣 15 30% 蔡洪 貨幣 15% 合計 50 100% 當前結(jié)構(gòu) 股東名稱（姓名） 出資形式 出資額（萬元） 所占比例 % 周莎莎 貨幣 30 60% 龍訓(xùn)明 貨幣 15 30% 唐遂良 貨幣 5 10% 合計 50 100% 股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程 轉(zhuǎn)讓時間 出讓方 受讓方 轉(zhuǎn)讓金額（萬元） 股份比例 蔡洪 周莎莎 15% 周莎莎 陳志明 4 8% 龍訓(xùn)明 陳志明 25% 龍訓(xùn)明 唐遂良 7% 龍訓(xùn)明 秦中興 3% 陳志明 周莎莎 23% 陳志明 龍訓(xùn)明 5 10% 秦中興 唐遂良 3% 公司及合作社背景介紹 天橋合作社是以龍訓(xùn)明為主的幾位資深養(yǎng)蜂人所成立的經(jīng)營實體，由于有技術(shù)和多年的養(yǎng)蜂經(jīng)驗作為支撐，合作社的經(jīng)營 情況 比較良好。合作社 核心成員和入社的普通蜂農(nóng)之間是一種松散的利益團體，蜂農(nóng)依靠合作社獲得成熟的蜜源信息、物流組織、技術(shù)咨詢、買家信息，而合作社核心成員憑借掌握上述大量的核心資源，一方面可以通過收購優(yōu)質(zhì)原蜜經(jīng)銷獲利，另一方面也可以通過給大宗買家提供采購信息獲取介紹費。 ? 組織結(jié)構(gòu)：然而，其中的大部分蜂農(nóng)都是通過較松散的方式組織在一起的，在發(fā)展社員的過程中，該社并未按章程向入社蜂農(nóng)收取會員費，只要通過法定代表人龍訓(xùn)明的審核即可入社 (審核重點為養(yǎng)蜂人的養(yǎng)蜂經(jīng)驗和個人品質(zhì) )。 ? 成員出資總額： 100 萬元 ? 發(fā)起成員：龍訓(xùn)明等 14 名自然人和 XXX 縣供銷社 ? 出資結(jié)構(gòu)： 出資人 出資額（萬元 ） 所占比例 備注 龍訓(xùn)明 20 % 周莎莎 15 % 并未實際出資 唐遂良 15 % 龍訓(xùn)強 15 % 龍訓(xùn)華 15 % 秦中興 10 % 郭有任 1 % 文道建 1 % 12/（總 43 頁） 陳行剛 1 % 龍運文 1 % 毛太春 1 % 孫朝友 1 % 周生林 1 % 龍訓(xùn)友 1 % XXX 縣供銷社（譚立軍） 2 % 并未實際出資 合計 100 100% ? 經(jīng)營規(guī)模：目前該社入社蜂農(nóng) 3000 多戶，飼養(yǎng)蜜蜂 30 余萬群。 重慶市 XXX ? 組織名稱：重慶市 XXX（以下簡稱“天橋合作社”，曾用名： XXX 縣寶頂養(yǎng)蜂專業(yè)合作社） ? 法定代表人：龍訓(xùn)明 ? 成立時間 :2020 年 11 月 28 日 ? 地址： XXX 縣寶頂鎮(zhèn)東岳村二組（原四組）