【正文】 。確有需要預(yù)留股份的預(yù)留比例不得超過(guò)本次股權(quán)鼓勵(lì)方案擬授予權(quán)益數(shù)量的百分之十。表決股權(quán)鼓勵(lì)方案草案時(shí)關(guān)聯(lián)董事應(yīng)予回避?？?jī)效考核指標(biāo)如涉及會(huì)計(jì)利潤(rùn)應(yīng)采用按新會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么計(jì)算、扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)。四、其他問(wèn)題根據(jù)自身情況可設(shè)定適宜于本的績(jī)效考核指標(biāo)。然后按照經(jīng)我會(huì)備案無(wú)異議的股權(quán)鼓勵(lì)方案由上將股份授予鼓勵(lì)對(duì)象。三、股份來(lái)源問(wèn)題股東不得直接向鼓勵(lì)對(duì)象贈(zèng)予或轉(zhuǎn)讓〕股份。增發(fā)新股、發(fā)行可轉(zhuǎn)債施行完畢指所募集資金已經(jīng)到位；資產(chǎn)注入施行完畢指相關(guān)產(chǎn)權(quán)過(guò)戶(hù)手續(xù)完畢。二、股權(quán)鼓勵(lì)與重大間隔問(wèn)題上發(fā)生?上理?第三十條規(guī)定的重大應(yīng)當(dāng)履行義務(wù)在履行義務(wù)間及履行義務(wù)完畢后30日內(nèi)不得推出股權(quán)鼓勵(lì)方案草案。同時(shí)須發(fā)布提示者關(guān)注交易所網(wǎng)站披露內(nèi)容。為充分發(fā)揮和社會(huì)監(jiān)視作用對(duì)外披露股權(quán)鼓勵(lì)方案草案時(shí)除預(yù)留部外鼓勵(lì)對(duì)象為董事、高人員的須披露其、職務(wù)、獲授數(shù)量?！≈袊?guó)證監(jiān)會(huì)上監(jiān)部2008年3月17日Ⅷ. 股權(quán)鼓勵(lì)有關(guān)備忘錄2一、鼓勵(lì)對(duì)象問(wèn)題上應(yīng)當(dāng)對(duì)鼓勵(lì)對(duì)象予以核實(shí)并將核實(shí)情況在股東大會(huì)上予以說(shuō)明。七、鼓勵(lì)對(duì)象資格問(wèn)題鼓勵(lì)對(duì)象不能同時(shí)參加兩個(gè)或以上上的股權(quán)鼓勵(lì)方案。六、授予日問(wèn)題的股權(quán)鼓勵(lì)方案中須明確股票權(quán)或者限制性股票的詳細(xì)授予日或授予日確實(shí)定方式、等待或鎖定的起止日。五、行權(quán)指標(biāo)設(shè)定問(wèn)題設(shè)定的行權(quán)指標(biāo)須考慮的業(yè)績(jī)情況原那么上實(shí)行股權(quán)鼓勵(lì)后的業(yè)績(jī)指標(biāo)如：每股收益、加權(quán)凈資產(chǎn)收益率和凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率等〕不低于歷史程度。如股權(quán)鼓勵(lì)方案的方式是限制性股票授予價(jià)格定價(jià)原那么遵循首次授予價(jià)格原那么假設(shè)以后各的授予價(jià)格定價(jià)原那么與首次不一致的那么應(yīng)重新履行申報(bào)程序。授予價(jià)格的定價(jià)根底以該次召開(kāi)并披露摘要情況前的價(jià)為基準(zhǔn)。四、分授予問(wèn)題假設(shè)股權(quán)鼓勵(lì)方案的授予方式為一次授予那么授予數(shù)量應(yīng)與其股本規(guī)模、鼓勵(lì)對(duì)象人數(shù)等因素相匹配不宜一次性授予太多以充分表達(dá)長(zhǎng)鼓勵(lì)的效應(yīng)。1〕發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日股票均價(jià)的50；2〕自股票授予日起十二個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓鼓勵(lì)對(duì)象為控股股東、實(shí)際控制人的自股票授予日起三十六個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。同時(shí)股東大會(huì)對(duì)該事項(xiàng)進(jìn)展投票表決時(shí)關(guān)聯(lián)股東須回避表決。除非經(jīng)股東大會(huì)表決通過(guò)且股東大會(huì)對(duì)該事項(xiàng)進(jìn)展投票表決時(shí)關(guān)聯(lián)股東須回避表決。2〕提取的鼓勵(lì)不得用于資助鼓勵(lì)對(duì)象購(gòu)置限制性股票或者行使股票權(quán)。Ⅷ. 股權(quán)鼓勵(lì)有關(guān)備忘錄1一、提取鼓勵(lì)問(wèn)題假設(shè)標(biāo)的股票的來(lái)源是存量即從二級(jí)購(gòu)入股票那么按照?公?回購(gòu)股票的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；假設(shè)標(biāo)的股票的來(lái)源是增量即定向增發(fā)方式獲得股票那么同時(shí)對(duì)利用股權(quán)鼓勵(lì)方案虛構(gòu)業(yè)績(jī)、操縱或者進(jìn)展交易獲取不正當(dāng)利益的行為監(jiān)部門(mén)可依法沒(méi)收其所得并對(duì)相關(guān)責(zé)任人員采取禁入等措施。對(duì)于濫用股權(quán)鼓勵(lì)的行為?理?也規(guī)定了詳細(xì)的罰那么。為了保障廣闊者的知情權(quán)?理?規(guī)定了嚴(yán)格的制度不僅要求上在、股東大會(huì)形成后及時(shí)披露還要求在定中詳細(xì)披露內(nèi)股權(quán)鼓勵(lì)方案的施行情況。正是由于自治權(quán)的擴(kuò)大更需要強(qiáng)調(diào)董事的忠實(shí)與勤勉義務(wù)以保障股東權(quán)益；股東亦應(yīng)更加積極地參與到事務(wù)中來(lái)以維護(hù)自身利益。表達(dá)自治。為了讓中小股東盡可能參加表決董事應(yīng)當(dāng)向所有股東征集投票權(quán)。股權(quán)鼓勵(lì)方案的施序?yàn)樾匠昱c考核會(huì)擬定股權(quán)鼓勵(lì)方案草案后提交審議最后由股東大會(huì)批準(zhǔn)?？紤]到鼓勵(lì)對(duì)象尤其是高人員屬于信息知易出現(xiàn)交易和操縱股價(jià)行為?理?以定的公布和重大的披露為時(shí)點(diǎn)設(shè)立了行權(quán)窗口鼓勵(lì)對(duì)象只有在窗口內(nèi)才能行權(quán)。股票權(quán)的行權(quán)價(jià)格以股權(quán)鼓勵(lì)方案草案摘要公布前三十個(gè)交易日的平均價(jià)與公布前的價(jià)孰高原那么確定以防止股價(jià)操縱。在股票數(shù)量方面參考了國(guó)際上的一些通行做法規(guī)定上全部有效的股權(quán)鼓勵(lì)方案所涉及的標(biāo)的股票總數(shù)不得超過(guò)已發(fā)行股本總額的百分之十；其中個(gè)人獲授部原那么上不得超過(guò)股本總額的百分之一超過(guò)百分之一的需要獲得股東大會(huì)特別批準(zhǔn)。此外財(cái)務(wù)虛假和有重大違規(guī)行為2〕的上不能施行股權(quán)鼓勵(lì)方案。根據(jù)?理?的規(guī)定股權(quán)鼓勵(lì)方案的鼓勵(lì)對(duì)象必須是員工詳細(xì)對(duì)象由根據(jù)實(shí)際需要自主確定可以包括上的董事、監(jiān)事、高級(jí)理人員、核心技術(shù)(業(yè)務(wù))人員以及認(rèn)為應(yīng)當(dāng)鼓勵(lì)的其他員工但是有污點(diǎn)記錄的人員不能成為鼓勵(lì)對(duì)象以催促高人員勤勉盡責(zé)。此?理?的出臺(tái)將對(duì)上的運(yùn)作與持續(xù)開(kāi)展產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響。 本自2006年1月1日起施行。 本適用于股票在上海、深圳交易所上的。本所稱(chēng)的“超過(guò)〞、“少于〞不含本數(shù)。行權(quán)價(jià)格：上向鼓勵(lì)對(duì)象授予股票權(quán)時(shí)所確定的、鼓勵(lì)對(duì)象購(gòu)置上股份的價(jià)格?？尚袡?quán)日：指鼓勵(lì)對(duì)象可以開(kāi)始行權(quán)的日。授權(quán)日必須為交易日。權(quán)益：指鼓勵(lì)對(duì)象根據(jù)股權(quán)鼓勵(lì)方案獲得的上股票、股票權(quán)。 本以下用語(yǔ)具有如下含義：高級(jí)理人員：指上經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、秘書(shū)和章程規(guī)定的其別人員。第七章第五十條第四十九條第四十八條第四十七條 監(jiān)和處分第四十六條 交易所應(yīng)當(dāng)在其業(yè)務(wù)規(guī)那么中明確股權(quán)鼓勵(lì)方案所涉及的要求。 上應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定在財(cái)務(wù)中披露股權(quán)鼓勵(lì)的會(huì)計(jì)處理。 上應(yīng)在定中披露內(nèi)股權(quán)鼓勵(lì)方案的施行情況包括：一〕內(nèi)鼓勵(lì)對(duì)象的范圍；二〕內(nèi)授出、行使和失效的權(quán)益總額；三〕至末累計(jì)已授出但尚未行使的權(quán)益總額；四〕內(nèi)授予價(jià)格與行權(quán)價(jià)格歷次調(diào)整的情況以及經(jīng)調(diào)整后的授予價(jià)格與行權(quán)價(jià)格；五〕董事、監(jiān)事、高級(jí)理人員各自的、職務(wù)以及在內(nèi)歷次獲授和行使權(quán)益的情況；六〕因鼓勵(lì)對(duì)象行權(quán)所引起的股本變動(dòng)情況；七〕股權(quán)鼓勵(lì)的會(huì)計(jì)處理。 除非得到股東大會(huì)明確授權(quán)上變更股權(quán)鼓勵(lì)方案中本第三十七條所列事項(xiàng)的應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。已行權(quán)的股票權(quán)應(yīng)當(dāng)及時(shí)注銷(xiāo)。尚未行權(quán)的股票權(quán)以及不得轉(zhuǎn)讓的標(biāo)的股票應(yīng)當(dāng)予以鎖定。第三十九條第三十八條 股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)股權(quán)鼓勵(lì)方案中的如下內(nèi)容進(jìn)展表決：一〕股權(quán)鼓勵(lì)方案所涉及的權(quán)益數(shù)量、所涉及的標(biāo)的股票種類(lèi)、來(lái)源和數(shù)量；二〕鼓勵(lì)對(duì)象確實(shí)定根據(jù)和范圍；三〕股權(quán)鼓勵(lì)方案中董事、監(jiān)事各自被授予的權(quán)益數(shù)額或權(quán)益數(shù)額確實(shí)定；高級(jí)理人員和其他鼓勵(lì)對(duì)象各自或按適當(dāng)分類(lèi)〕被授予的權(quán)益數(shù)額或權(quán)益數(shù)額確實(shí)定；四〕股權(quán)鼓勵(lì)方案的有效、標(biāo)的股票禁售；五〕鼓勵(lì)對(duì)象獲授權(quán)益、行權(quán)的條件；六〕限制性股票的授予價(jià)格或授予價(jià)格確實(shí)定股票權(quán)的行權(quán)價(jià)格或行權(quán)價(jià)格確實(shí)定；七〕股權(quán)鼓勵(lì)方案涉及的權(quán)益數(shù)量、標(biāo)的股票數(shù)量、授予價(jià)格及行權(quán)價(jià)格的調(diào)整和程序；八〕股權(quán)鼓勵(lì)方案的變更、終止；九〕對(duì)有關(guān)股權(quán)鼓勵(lì)方案相關(guān)事宜的授權(quán)；十〕其他需要股東大會(huì)表決的事項(xiàng)。第三十七條第三十六條第三十五條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)自收到完好的股權(quán)鼓勵(lì)方案?jìng)浒干暾?qǐng)材料之日起20個(gè)工作日內(nèi)未提出異議的上可以發(fā)出召開(kāi)股東大會(huì)的審議并施行股權(quán)鼓勵(lì)方案。上股權(quán)鼓勵(lì)方案?jìng)浒覆牧蠎?yīng)當(dāng)包括以下：一〕；二〕股權(quán)鼓勵(lì)方案；三〕法律書(shū)；四〕聘請(qǐng)財(cái)務(wù)參謀的財(cái)務(wù)參謀；五〕上實(shí)行股權(quán)鼓勵(lì)方案按照規(guī)定需要獲得有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)的有關(guān)；六〕中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求報(bào)送的其他。第三十三條 上下設(shè)的薪酬與考核會(huì)認(rèn)為必要時(shí)可以要求上聘請(qǐng)財(cái)務(wù)參謀對(duì)股權(quán)鼓勵(lì)方案的可行性、是否有利于上的持續(xù)開(kāi)展、是否損害上利益以及對(duì)股東利益的影響發(fā)表專(zhuān)業(yè)。 上應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)律師對(duì)股權(quán)鼓勵(lì)方案出具法律書(shū)至少對(duì)以下事項(xiàng)發(fā)表專(zhuān)業(yè)：一〕股權(quán)鼓勵(lì)方案是否符合本的規(guī)定；二〕股權(quán)鼓勵(lì)方案是否已經(jīng)履行了法定程序；三〕上是否已經(jīng)