a企業(yè)基礎(chǔ)信息表填報(bào)說(shuō)明-文庫(kù)吧資料
2024-11-16 01:10本頁(yè)面
【正文】 填報(bào)本企業(yè)投資比例前5位的股東情況。19．“209所得稅會(huì)計(jì)核算方法”：納稅人根據(jù)實(shí)際情況選擇。18．“208壞賬損失核算方法”：納稅人根據(jù)實(shí)際情況選擇。16．“206固定資產(chǎn)折舊方法”：納稅人根據(jù)實(shí)際情況選擇，可選擇多項(xiàng)。14．“204記賬本位幣”：納稅人根據(jù)實(shí)際情況選擇人民幣或者其他幣種。12.“202會(huì)計(jì)檔案存放地”：填報(bào)會(huì)計(jì)檔案的存放地。10.“109上市公司”：納稅人根據(jù)情況，在境內(nèi)上市的選擇“境內(nèi)”；在境外（含香港）上市的選擇“境外”；其他選擇“否”。8．“107從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)”：納稅人從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)，選擇“是”，其他選擇“否”。7．“106境外中資控股居民企業(yè)”：根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于境外注冊(cè)中資控股企業(yè)依據(jù)實(shí)際管理機(jī)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定為居民企業(yè)有關(guān)問(wèn)題的通知》（國(guó)稅發(fā)〔2009〕82號(hào)）規(guī)定，境外中資控股企業(yè)被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定為實(shí)際管理機(jī)構(gòu)在中國(guó)境內(nèi)的居民企業(yè)選擇“是”。12 請(qǐng)大家翻到第8頁(yè)，第5小點(diǎn)第5行，請(qǐng)把全年從業(yè)人數(shù)=月平均值*12劃去，總局寫(xiě)的這行是多余的。5.“104從業(yè)人數(shù)”：填報(bào)納稅人全年平均從業(yè)人數(shù)，從業(yè)人數(shù)是指與企業(yè)建立勞動(dòng)關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)之和；從業(yè)人數(shù)指標(biāo)，按企業(yè)全年月平均值確定，具體計(jì)算公式如下：先算：月平均值＝（月初值＋月末值）247。如所屬行業(yè)代碼為7010的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)企業(yè)，可以填報(bào)表A105010中第21至29行；所屬行業(yè)代碼為06**至50**，為工業(yè)企業(yè)；所屬行業(yè)代碼為66**的銀行業(yè)，67**的證券和資本投資，68**的保險(xiǎn)業(yè)，填報(bào)表A1010A102020。3.“102注冊(cè)資本”：填報(bào)全體股東或發(fā)起人在公司登記機(jī)關(guān)依法登記的出資或認(rèn)繳的股本金額（單位：萬(wàn)元）。2.“101匯總納稅企業(yè)”：納稅人根據(jù)情況選擇。第三篇：《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》填表說(shuō)明A000000《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》正常申報(bào)：申報(bào)期內(nèi)，納稅人第一次申報(bào)為“正常申報(bào)”；更正申報(bào)：申報(bào)期內(nèi)，納稅人對(duì)已申報(bào)內(nèi)容進(jìn)行更正申報(bào)的為“更正申報(bào)”； 補(bǔ)充申報(bào)：申報(bào)期后，由于納稅人自查、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)評(píng)估等發(fā)現(xiàn)以前申報(bào)有誤而更改申報(bào)為“補(bǔ)充申報(bào)”。（8）支付地：填寫(xiě)納稅人取得的所得的支付地，在“境內(nèi)支付”、“境外支付”和“境、內(nèi)外同時(shí)支付”三種類型中選擇一種填寫(xiě)。（6）境內(nèi)職務(wù)：填寫(xiě)納稅人在境內(nèi)任職受雇單位擔(dān)任的職務(wù)。（4）預(yù)計(jì)離境時(shí)間：填寫(xiě)納稅人預(yù)計(jì)離境的年月日。（2）來(lái)華時(shí)間：填寫(xiě)納稅人到達(dá)中國(guó)境內(nèi)的年月日。（1）納稅人識(shí)別號(hào)：填寫(xiě)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予的18位納稅人識(shí)別號(hào)。9． 境內(nèi)無(wú)住所個(gè)人欄：填寫(xiě)在中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所個(gè)人的相關(guān)信息。（1）公司股本（投資）總額：填寫(xiě)扣繳單位的公司股本（投資）總額。8． 股東、投資者欄：填寫(xiě)扣繳單位的自然人股東、投資者的相關(guān)信息。（3）工作單位：填寫(xiě)非雇員納稅人的任職受雇單位名稱全稱。（1）聯(lián)系地址：填寫(xiě)非雇員納稅人的聯(lián)系地址。7． 非雇員欄：填寫(xiě)非扣繳單位雇員的納稅人（不包括股東、投資者）的相關(guān)信息。（1）電話：填寫(xiě)雇員納稅人的聯(lián)系電話。5． 是否殘疾烈屬孤老：有本項(xiàng)所列情況的，填寫(xiě)“是”；否則，填寫(xiě)“否”。中國(guó)居民，填寫(xiě)身份證、軍官證、士兵證等證件名稱；中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所個(gè)人，填寫(xiě)護(hù)照、港澳居民來(lái)往內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來(lái)往大陸通行證等證照名稱。2． 國(guó)籍（地區(qū)）：填寫(xiě)納稅人的國(guó)籍或者地區(qū)。三、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明1． 姓名：填寫(xiě)納稅人姓名。初次申報(bào)后，以后月份只需報(bào)送基礎(chǔ)信息發(fā)生變化的納稅人的信息。第二篇：個(gè)人所得稅基礎(chǔ)信息表填報(bào)說(shuō)明填表說(shuō)明：一、適用范圍本表由扣繳義務(wù)人填報(bào)。21．“302對(duì)外投資（前5位）”，填報(bào)本企業(yè)對(duì)境內(nèi)投資金額前5位的投資情況。包括股東名稱，證件種類（稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、身份證、護(hù)照等），證件號(hào)碼（納稅人識(shí)別號(hào)、組織機(jī)構(gòu)代碼號(hào)、身份證號(hào)、護(hù)照號(hào)等），經(jīng)濟(jì)性質(zhì)（單位投資的，按
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