a《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》填報(bào)說明-預(yù)覽頁
【正文】 中資控股企業(yè)依據(jù)實(shí)際管理機(jī)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定為居民企業(yè)有關(guān)問題的通知》（國稅發(fā)〔2009〕82號(hào)）規(guī)定，境外中資控股企業(yè)被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定為實(shí)際管理機(jī)構(gòu)在中國境內(nèi)的居民企業(yè)選擇“是”。10.“109上市公司”：納稅人根據(jù)情況，在境內(nèi)上市的選擇“境內(nèi)”；在境外（含香港）上市的選擇“境外”；其他選擇“否”。14．“204記賬本位幣”：納稅人根據(jù)實(shí)際情況選擇人民幣或者其他幣種。18．“208壞賬損失核算方法”：納稅人根據(jù)實(shí)際情況選擇。國外非居民企業(yè)證件種類和證件號(hào)碼可不填寫。適用于扣繳義務(wù)人辦理全員全額扣繳明細(xì)申報(bào)時(shí)，其支付所得納稅人基礎(chǔ)信息的填報(bào)。中國境內(nèi)無住所個(gè)人，其姓名應(yīng)當(dāng)用中、外文同時(shí)填寫。4． 身份證件號(hào)碼：填寫身份證件上的號(hào)碼。（2）電子郵箱：填寫雇員納稅人的電子郵箱。（2）電話：填寫非雇員納稅人的聯(lián)系電話。沒有則不填。沒有則不填。（3）任職期限：填寫納稅人在中國境內(nèi)任職受雇單位的任職期限。（7）境外職務(wù)：填寫納稅人在境外任職受雇單位擔(dān)任的職務(wù)。這個(gè)補(bǔ)充申報(bào)會(huì)產(chǎn)生滯納金。（請(qǐng)企業(yè)核對(duì)一下，以現(xiàn)有的為準(zhǔn)，如有不符，盡早到稅務(wù)機(jī)關(guān)變更）4.“103所屬行業(yè)明細(xì)代碼”：有下拉框的，根據(jù)《國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》（GB/47542011）標(biāo)準(zhǔn)填報(bào)納稅人的行業(yè)代碼。2 全年月平均值＝全年各月平均值之和247。其他選擇“否”。11．“201適用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或會(huì)計(jì)制度”：納稅人根據(jù)采用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或會(huì)計(jì)制度選擇。15．“205會(huì)計(jì)政策和估計(jì)是否發(fā)生變化”：納稅人本年會(huì)計(jì)政策和估計(jì)與上發(fā)生變更的選擇“是”，未發(fā)生的選擇“否”。備抵法是通過壞賬準(zhǔn)備的，有壞賬了直接轉(zhuǎn)營業(yè)外支出的就是直接核銷法。包括股東名稱(填企業(yè)名稱或自然人姓名)，證件種類（企業(yè)股東的稅務(wù)登記證或組織機(jī)構(gòu)代碼證，自然人股東填：身份證、護(hù)照等），證件號(hào)碼（納稅人識(shí)別號(hào)、組織機(jī)構(gòu)代碼號(hào)、身份證號(hào)、護(hù)照號(hào)等），經(jīng)濟(jì)性質(zhì)（單位投資的，按其登記注冊(cè)類型填報(bào)；個(gè)人投資的，填報(bào)自然人），投資比例，國籍（注冊(cè)地址）據(jù)實(shí)際 填列。這個(gè)也是稅務(wù)機(jī)關(guān)后續(xù)管理用的第四篇：企業(yè)所得稅申報(bào)《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》填報(bào)點(diǎn)企業(yè)所得稅申報(bào)《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》填報(bào)點(diǎn)日期：20150104近日，《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈中華人民共和國企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表（A類，2014年版）〉的公告》（國家稅務(wù)總局公告2014年第63號(hào)），對(duì)已實(shí)施6年，適用于實(shí)行查賬征收的企業(yè)所得稅納稅人的“企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表”進(jìn)行了修訂。特別增加了“更正申報(bào)”或“補(bǔ)充申報(bào)”，其中“更正申報(bào)”是指申報(bào)期內(nèi)，納稅人對(duì)已申報(bào)內(nèi)容進(jìn)行更正申報(bào)，需要提醒的，需在規(guī)定的期限內(nèi)已申報(bào)內(nèi)容進(jìn)行更正申報(bào)。按照填報(bào)說明規(guī)定，“104從業(yè)人數(shù)”和“105資產(chǎn)總額”行填報(bào)是按企業(yè)全年月平均值確定。需要強(qiáng)調(diào)的是，“102注冊(cè)資本”該行填寫的是注冊(cè)資本非實(shí)收資本，即在公司登記機(jī)關(guān)依法登記的出資或認(rèn)繳的股本金額。企業(yè)所得稅法實(shí)施條例第五十九條規(guī)定，固定資產(chǎn)按照直線法計(jì)算的折舊，準(zhǔn)予扣除，另《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)固定資產(chǎn)加速折舊所得稅處理有關(guān)問題的通知》（國稅發(fā)〔2009〕81號(hào)）、財(cái)稅〔2014〕75號(hào)文件及國家稅務(wù)總局公告2014年第64號(hào)等相關(guān)文件規(guī)定，固定資產(chǎn)可采用雙倍余額遞減法或者年數(shù)總和法是加速折舊的折舊方法?！?01企業(yè)主要股東（前5位）”、“302對(duì)外投資（前5位）”填報(bào)和“301企業(yè)主要股東（前5位）” 等行填報(bào)需要關(guān)注股東類型。監(jiān)管類型:煤炭,非煤礦山,危險(xiǎn)化學(xué)品,煙花爆竹,民用爆破,建材,有色,冶金,機(jī)械,輕工,紡織,煙草,商貿(mào),農(nóng)機(jī),特種設(shè)備,電力,醫(yī)藥,郵政,建筑施工,消防,交通運(yùn)輸,水利,旅游,通信,地質(zhì),林業(yè),城鎮(zhèn)燃?xì)?鐵路,教育,畜牧,農(nóng)業(yè),市政,文化,其它。二、重大危險(xiǎn)源信息重大危險(xiǎn)源，是指長(zhǎng)期地或臨時(shí)地生產(chǎn)、搬運(yùn)、使用或者儲(chǔ)存危險(xiǎn)物品，且危險(xiǎn)物品的數(shù)量等于或者超過臨界量的單元（包括場(chǎng)所和設(shè)施）。四、職業(yè)健康信息申報(bào)類別：填寫第一次申報(bào)還是變更申
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