a企業(yè)基礎(chǔ)信息表填報(bào)說(shuō)明-wenkub
2024-11-16 01 本頁(yè)面
【正文】 雇單位的，則不填。一般填寫(xiě)從扣繳單位取得勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得、利息股息紅利所得、財(cái)產(chǎn)租賃所得、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得、偶然所得、其它所得的納稅人的相關(guān)信息。6． 雇員欄：本欄填寫(xiě)雇員納稅人的相關(guān)信息。3． 身份證件類(lèi)型：填寫(xiě)納稅人有效身份證件（照）名稱(chēng)。二、扣繳義務(wù)人填報(bào)本表時(shí)，“姓名、國(guó)籍(地區(qū))、身份證件類(lèi)型、身份證件號(hào)碼、是否殘疾烈屬孤老”為所有納稅人的必填項(xiàng)；其余則根據(jù)納稅人自身情況選擇后填報(bào)。包括被投資者名稱(chēng)、納稅人識(shí)別號(hào)、經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、投資比例、投資金額、注冊(cè)地址。20．“301企業(yè)主要股東（前5位）”，填報(bào)本企業(yè)投資比例前5位的股東情況。16．“206固定資產(chǎn)折舊方法”：納稅人根據(jù)實(shí)際情況選擇，可選擇多項(xiàng)。12.“202會(huì)計(jì)檔案存放地”：填報(bào)會(huì)計(jì)檔案的存放地。8．“107從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)”：納稅人從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)，選擇“是”，其他選擇“否”。12 全年從業(yè)人數(shù)＝月平均值12 年度中間開(kāi)業(yè)或者終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期作為一個(gè)納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。4.“103所屬行業(yè)明細(xì)代碼”：根據(jù)《國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類(lèi)》（GB/47542011）標(biāo)準(zhǔn)填報(bào)納稅人的行業(yè)代碼。正常申報(bào)：申報(bào)期內(nèi)，納稅人第一次年度申報(bào)為“正常申報(bào)”；更正申報(bào)：申報(bào)期內(nèi)，納稅人對(duì)已申報(bào)內(nèi)容進(jìn)行更正申報(bào)的為“更正申報(bào)”；補(bǔ)充申報(bào)：申報(bào)期后，由于納稅人自查、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)評(píng)估等發(fā)現(xiàn)以前年度申報(bào)有誤而更改申報(bào)為“補(bǔ)充申報(bào)”。第一篇：A《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》填報(bào)說(shuō)明A000000《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》填報(bào)說(shuō)明納稅人在填報(bào)申報(bào)表前，首先填報(bào)基礎(chǔ)信息表，為后續(xù)申報(bào)提供指引。2.“101匯總納稅企業(yè)”：納稅人根據(jù)情況選擇。如所屬行業(yè)代碼為7010的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)企業(yè)，可以填報(bào)表A105010中第21至29行；所屬行業(yè)代碼為06**至50**，小型微利企業(yè)優(yōu)惠判斷為工業(yè)企業(yè)；所屬行業(yè)代碼為66**的銀行業(yè)，67**的證券和資本投資，68**的保險(xiǎn)業(yè)，填報(bào)表A1010A102020。6.“105資產(chǎn)總額（萬(wàn)元）”：填報(bào)納稅人全年資產(chǎn)總額平均數(shù)，依據(jù)和計(jì)算方法同“從業(yè)人數(shù)”口徑，資產(chǎn)總額單位為萬(wàn)元，小數(shù)點(diǎn)后保留2位小數(shù)。9.“108境外關(guān)聯(lián)交易”：納稅人存在境外關(guān)聯(lián)交易，選擇“是”，不存在選擇“否”。13．“203會(huì)計(jì)核算軟件”：填報(bào)會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的會(huì)計(jì)核算軟件，如ERP。17．“207存貨成本計(jì)價(jià)方法”：納稅人根據(jù)實(shí)際情況選擇，可選擇多項(xiàng)。包括股東名稱(chēng)，證件種類(lèi)（稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、身份證、護(hù)照等），證件號(hào)碼（納稅人識(shí)別號(hào)、組織機(jī)構(gòu)代碼號(hào)、身份證號(hào)、護(hù)照號(hào)等），經(jīng)濟(jì)性質(zhì)（單位投資的，按其登記注冊(cè)類(lèi)型填報(bào)；個(gè)人投資的，填報(bào)自然人），投資比例，國(guó)籍（注冊(cè)地址）。第二篇：個(gè)人所得稅基礎(chǔ)信息表填報(bào)說(shuō)明填表說(shuō)明：一、適用范圍本表由扣繳義務(wù)人填報(bào)。三、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明1． 姓名：填寫(xiě)納稅人姓名。中國(guó)居民，填寫(xiě)身份證、軍官證、士兵證等證件名稱(chēng)；中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所個(gè)人，填寫(xiě)護(hù)照、港澳居民來(lái)往內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來(lái)往大陸通行證等證照名稱(chēng)。（1）電話：填寫(xiě)雇員納稅人的聯(lián)系電話。（1）聯(lián)系地址：填寫(xiě)非雇員納稅人的聯(lián)系地址。8． 股東、投資者欄：填寫(xiě)扣繳單位的自然人股東、投資者的相關(guān)信息。9． 境內(nèi)無(wú)住所個(gè)人欄：填寫(xiě)在中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所個(gè)人的相關(guān)信息。（2）來(lái)華時(shí)間：填寫(xiě)納稅人到達(dá)中國(guó)境內(nèi)的年月日。（6）境內(nèi)職務(wù)：填寫(xiě)納稅人在境內(nèi)任職受雇單位擔(dān)任的職務(wù)。第三篇：《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》填表說(shuō)明A000000《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》正常申報(bào)：申報(bào)期內(nèi)，納稅人第一次申報(bào)為“正常申報(bào)”；更正申報(bào)：申報(bào)期內(nèi)，納稅人對(duì)已申報(bào)內(nèi)容進(jìn)行更正申報(bào)的為“更正申報(bào)”； 補(bǔ)充申報(bào)：申報(bào)期后，由于納稅人自查、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)評(píng)估等發(fā)現(xiàn)以前申報(bào)有誤而更改申報(bào)為“補(bǔ)充申報(bào)”。3.“102注冊(cè)資本”：填報(bào)全體股東或發(fā)起人在公司登記機(jī)關(guān)依法登記的出資或
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