a企業(yè)基礎(chǔ)信息表填報說明(完整版)
【正文】 予。沒有任職受雇單位的，則不填。6． 雇員欄：本欄填寫雇員納稅人的相關(guān)信息。二、扣繳義務人填報本表時，“姓名、國籍(地區(qū))、身份證件類型、身份證件號碼、是否殘疾烈屬孤老”為所有納稅人的必填項；其余則根據(jù)納稅人自身情況選擇后填報。20．“301企業(yè)主要股東（前5位）”，填報本企業(yè)投資比例前5位的股東情況。12.“202會計檔案存放地”：填報會計檔案的存放地。12 全年從業(yè)人數(shù)＝月平均值12 年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的，以其實際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關(guān)指標。正常申報：申報期內(nèi)，納稅人第一次年度申報為“正常申報”；更正申報：申報期內(nèi)，納稅人對已申報內(nèi)容進行更正申報的為“更正申報”；補充申報：申報期后，由于納稅人自查、主管稅務機關(guān)評估等發(fā)現(xiàn)以前年度申報有誤而更改申報為“補充申報”。2.“101匯總納稅企業(yè)”：納稅人根據(jù)情況選擇。6.“105資產(chǎn)總額（萬元）”：填報納稅人全年資產(chǎn)總額平均數(shù)，依據(jù)和計算方法同“從業(yè)人數(shù)”口徑，資產(chǎn)總額單位為萬元，小數(shù)點后保留2位小數(shù)。13．“203會計核算軟件”：填報會計電算化系統(tǒng)的會計核算軟件，如ERP。包括股東名稱，證件種類（稅務登記證、組織機構(gòu)代碼證、身份證、護照等），證件號碼（納稅人識別號、組織機構(gòu)代碼號、身份證號、護照號等），經(jīng)濟性質(zhì)（單位投資的，按其登記注冊類型填報；個人投資的，填報自然人），投資比例，國籍（注冊地址）。三、有關(guān)項目填報說明1． 姓名：填寫納稅人姓名。（1）電話：填寫雇員納稅人的聯(lián)系電話。8． 股東、投資者欄：填寫扣繳單位的自然人股東、投資者的相關(guān)信息。（2）來華時間：填寫納稅人到達中國境內(nèi)的年月日。第三篇：《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》填表說明A000000《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》正常申報：申報期內(nèi)，納稅人第一次申報為“正常申報”；更正申報：申報期內(nèi)，納稅人對已申報內(nèi)容進行更正申報的為“更正申報”； 補充申報：申報期后，由于納稅人自查、主管稅務機關(guān)評估等發(fā)現(xiàn)以前申報有誤而更改申報為“補充申報”。5.“104從業(yè)人數(shù)”：填報納稅人全年平均從業(yè)人數(shù)，從業(yè)人數(shù)是指與企業(yè)建立勞動關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務派遣用工人數(shù)之和；從業(yè)人數(shù)指標，按企業(yè)全年月平均值確定，具體計算公式如下：先算：月平均值＝（月初值＋月末值）247。10.“109上市公司”：納稅人根據(jù)情況，在境內(nèi)上市的選擇“境內(nèi)”；在境外（含香港）上市的選擇“境外”；其他選擇“否”。18．“208壞賬損失核算方法”：納稅人根據(jù)實際情況選擇。填報方法與企業(yè)主要股東填報方法一樣，包括被投資者名稱、納稅人識別號、經(jīng)濟性質(zhì)、投資比例、投資金額、注冊地址。明確政策實務口徑“104從業(yè)人數(shù)”和“105資產(chǎn)總額”的填報直接影響判斷企業(yè)是否屬于小型微利企業(yè)，以前實務操作中計算的口徑一直存在爭議，《國家稅務總局關(guān)于小型微利企業(yè)預繳企業(yè)所得稅有關(guān)問題的公告》（國家稅務總局公告2012年第14號）和《國家稅務總局關(guān)于小型微利企業(yè)所得稅預繳問題的通知》（國稅函〔2008〕251號）規(guī)定，小型微利企業(yè)條件中，從業(yè)人數(shù)按企業(yè)全年平均從業(yè)人數(shù)計算，資產(chǎn)總額按企業(yè)年初和年末的資產(chǎn)總額平均計算；而《國家稅務總局關(guān)于擴大小型微利企業(yè)減半征收企業(yè)所得稅范圍有關(guān)問題的公告》（國家稅務總局公告2014年第23號）和《財政部、國家稅務總局關(guān)于執(zhí)行企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策若干問題的通知》（財稅〔2009〕69號）規(guī)定，從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標，按企業(yè)全年月平均值確定。“206固定資產(chǎn)折舊方法”該行填報需要關(guān)注政策規(guī)定。企業(yè)隸屬：填寫企業(yè)隸屬關(guān)系，如：中央,省級,市級,區(qū)級。專項應急預案應制定明確的救援程序和具體的應急救援措施）,現(xiàn)場處置方案（現(xiàn)場處置方案是針對具體的裝置、場所或設施、崗位所制定的應急處置措施）。按照《職業(yè)病危害項目申報辦法》第八條，用人單位有下列情形之一的，應當按照本條規(guī)定向原申報機關(guān)申報變更職業(yè)病危害項目內(nèi)容，進行新建、改建、擴
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