a企業(yè)基礎(chǔ)信息表填報(bào)說(shuō)明(存儲(chǔ)版)
【正文】 法實(shí)施條例第九十二條按工業(yè)企業(yè)和其他企業(yè)的行業(yè)分類對(duì)小型微利企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行明確，即“103所屬行業(yè)明細(xì)代碼”填寫(xiě)時(shí)，行業(yè)代碼為06至50，為工業(yè)企業(yè)，按照工業(yè)企業(yè)的小型微利企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)判斷；填寫(xiě)其他行業(yè)代碼，為其他企業(yè)，按照其他企業(yè)的小型微利企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)判斷?！?07從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)” 該行填報(bào)需要關(guān)注語(yǔ)言的表述。在實(shí)務(wù)填報(bào)中，（1）個(gè)人股東，證件種類是身份證或護(hù)照，證件號(hào)碼是身份證號(hào)或護(hù)照號(hào)，經(jīng)濟(jì)性質(zhì)為自然人；（2）單位股東，證件種類是稅務(wù)登記證或組織機(jī)構(gòu)代碼證，證件號(hào)碼是納稅人識(shí)別號(hào)或組織機(jī)構(gòu)代碼號(hào)，經(jīng)濟(jì)性質(zhì)按其登記注冊(cè)類型填報(bào)，國(guó)籍按其登記注冊(cè)的注冊(cè)地址；（3）國(guó)外非居民企業(yè)證件種類和證件號(hào)碼可不填寫(xiě)。按照國(guó)家頒布的危險(xiǎn)化學(xué)品重大危險(xiǎn)源辨識(shí)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)（GB182182009）填寫(xiě)。附表：國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類（GB/T47542011）。經(jīng)營(yíng)范圍：按照工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照核準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)范圍填寫(xiě)。計(jì)價(jià)方法一經(jīng)選用，不得隨意變更。十二屆全國(guó)人大常委會(huì)第六次會(huì)議2013年12月28日決定，對(duì)公司法作出修改，從2014年3月1日起，公司注冊(cè)資本實(shí)繳登記制改為認(rèn)繳登記制，并取消注冊(cè)資本最低限額，就會(huì)出現(xiàn)注冊(cè)資本“零首付”，所以在實(shí)務(wù)填報(bào)操作中需要關(guān)注注冊(cè)資本和實(shí)收資本的區(qū)別，其中實(shí)收資本是指企業(yè)按照章程規(guī)定或合同、協(xié)議約定，接受投資者投入企業(yè)的資本，注冊(cè)資本是指公司向公司登記機(jī)關(guān)登記的出資額，即經(jīng)登記機(jī)關(guān)登記確認(rèn)的資本。人性化申報(bào)納稅人根據(jù)具體情況選擇“正常申報(bào)”、“更正申報(bào)”或“補(bǔ)充申報(bào)”。20．“301企業(yè)主要股東（前5位）”，填報(bào)本企業(yè)投資比例前5位的股東情況。14．“204記賬本位幣”：納稅人根據(jù)實(shí)際情況選擇人民幣或者其他幣種。7．“106境外中資控股居民企業(yè)”：根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于境外注冊(cè)中資控股企業(yè)依據(jù)實(shí)際管理機(jī)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定為居民企業(yè)有關(guān)問(wèn)題的通知》（國(guó)稅發(fā)〔2009〕82號(hào)）規(guī)定，境外中資控股企業(yè)被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定為實(shí)際管理機(jī)構(gòu)在中國(guó)境內(nèi)的居民企業(yè)選擇“是”。3.“102注冊(cè)資本”：填報(bào)全體股東或發(fā)起人在公司登記機(jī)關(guān)依法登記的出資或認(rèn)繳的股本金額（單位：萬(wàn)元）。（6）境內(nèi)職務(wù)：填寫(xiě)納稅人在境內(nèi)任職受雇單位擔(dān)任的職務(wù)。9． 境內(nèi)無(wú)住所個(gè)人欄：填寫(xiě)在中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所個(gè)人的相關(guān)信息。（1）聯(lián)系地址：填寫(xiě)非雇員納稅人的聯(lián)系地址。中國(guó)居民，填寫(xiě)身份證、軍官證、士兵證等證件名稱；中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所個(gè)人，填寫(xiě)護(hù)照、港澳居民來(lái)往內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來(lái)往大陸通行證等證照名稱。第二篇：個(gè)人所得稅基礎(chǔ)信息表填報(bào)說(shuō)明填表說(shuō)明：一、適用范圍本表由扣繳義務(wù)人填報(bào)。17．“207存貨成本計(jì)價(jià)方法”：納稅人根據(jù)實(shí)際情況選擇，可選擇多項(xiàng)。9.“108境外關(guān)聯(lián)交易”：納稅人存在境外關(guān)聯(lián)交易，選擇“是”，不存在選擇“否”。如所屬行業(yè)代碼為7010的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)企業(yè)，可以填報(bào)表A105010中第21至29行；所屬行業(yè)代碼為06**至50**，小型微利企業(yè)優(yōu)惠判斷為工業(yè)企業(yè)；所屬行業(yè)代碼為66**的銀行業(yè)，67**的證券和資本投資，68**的保險(xiǎn)業(yè)，填報(bào)表A1010A102020。第一篇：A《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》填報(bào)說(shuō)明A000000《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》填報(bào)說(shuō)明納稅人在填報(bào)申報(bào)表前，首先填報(bào)基礎(chǔ)信息表，為后續(xù)申報(bào)提供指引。4.“103所屬行業(yè)明細(xì)代碼”：根據(jù)《國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》（GB/47542011）標(biāo)準(zhǔn)填報(bào)納稅人的行業(yè)代碼。8．“107從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)”：納稅人從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)，選擇“是”，其他選擇“否”。16．“206固定資產(chǎn)折舊方法”：納稅人根據(jù)實(shí)際情況選擇，可選擇多項(xiàng)。包括被投資者名稱、納稅人識(shí)別號(hào)、經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、投資比例、投資金額、注冊(cè)地址。3． 身份證件類型：填寫(xiě)納稅人有效身份證件（照）名稱。一般填寫(xiě)從扣繳單位取得勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得、利息股息紅利所得、財(cái)產(chǎn)租賃所得、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得、偶然所得、其它所得的納稅
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