【正文】 策嚴(yán)格按照法律法規(guī)規(guī)定，符合基金合同所規(guī)定的投資目標(biāo)、投資范圍、投資策略、投資組合和投資限制等要求。第十六條 公司應(yīng)當(dāng)建立完善的財(cái)產(chǎn)分離制度，私募基金財(cái)產(chǎn)與公司固有財(cái)產(chǎn)之間、不同私募基金財(cái)產(chǎn)之間、私募基金財(cái)產(chǎn)和其他財(cái)產(chǎn)之間要實(shí)行獨(dú)立運(yùn)作，分別核算。第十四條 公司自行募集私募基金的，應(yīng)設(shè)置有效機(jī)制，切實(shí)保障募集結(jié)算資金安全；公司應(yīng)當(dāng)建立合格投資者適當(dāng)性制度。第十三條 授權(quán)控制應(yīng)當(dāng)貫穿于公司資金募集、投資研究、投資運(yùn)作、運(yùn)營保障和信息披露等主要環(huán)節(jié)的始終。第十一條 公司應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)的風(fēng)險評估體系，對內(nèi)外部風(fēng)險進(jìn)行識別、評估和分析，及時防范和化解風(fēng)險。第十條 公司應(yīng)當(dāng)設(shè)置負(fù)責(zé)合規(guī)風(fēng)控的高級管理人員。第九條 公司應(yīng)當(dāng)建立有效的人力資源管理制度，健全激勵約束機(jī)制，確保工作人員具備與崗位要求相適應(yīng)的職業(yè)操守和專業(yè)勝任能力。第七條 公司應(yīng)當(dāng)健全治理結(jié)構(gòu)，防范不正當(dāng)關(guān)聯(lián)交易、利益輸送和內(nèi)部人控制風(fēng)險，保護(hù)投資者利益和自身合法權(quán)益。第五條 公司應(yīng)當(dāng)牢固樹立合法合規(guī)經(jīng)營的理念和風(fēng)險控制優(yōu)先的意識，培養(yǎng)從業(yè)人員的合規(guī)與風(fēng)險意識，營造合規(guī)經(jīng)營的制度文化環(huán)境，保證管理人及其從業(yè)人員誠實(shí)信用、勤勉盡責(zé)、恪盡職守。（四）信息與溝通：及時、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在內(nèi)部、企業(yè)與外部之間進(jìn)行有效溝通。（二）風(fēng)險評估：及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險，合理確定風(fēng)險應(yīng)對策略。公司應(yīng)當(dāng)定期評價內(nèi)部控制的有效性，并隨著有關(guān)法律法規(guī)的調(diào)整和經(jīng)營戰(zhàn)略、方針、理念等內(nèi)外部環(huán)境的變化同步適時修改或完善。以合理的成本控制達(dá)到最佳的內(nèi)部控制效果，內(nèi)部控制與公司的管理規(guī)模和員工人數(shù)等方面相匹配，契合自身實(shí)際情況。各部門和崗位職責(zé)應(yīng)當(dāng)保持相對獨(dú)立，基金財(cái)產(chǎn)、管理人固有財(cái)產(chǎn)、其他財(cái)產(chǎn)的運(yùn)作應(yīng)當(dāng)分離。通過科學(xué)的內(nèi)控手段和方法，建立合理的內(nèi)控程序，維護(hù)內(nèi)控制度的有效執(zhí)行。組織結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)分明、相互制約。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)覆蓋包括各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個部門和各級人員，并涵蓋資金募集、投資研究、投資運(yùn)作、運(yùn)營保障和信息披露等主要環(huán)節(jié)。（四）確保私募基金、公司財(cái)務(wù)和其他信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時。（二）防范經(jīng)營風(fēng)險，確保經(jīng)營業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行。第二章 內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則第一條 執(zhí)行董事對建立內(nèi)部控制制度和維持其有效性承擔(dān)最終責(zé)任，公司經(jīng)理對內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行承擔(dān)責(zé)任。第三篇：內(nèi)部控制制度北京安家永富資產(chǎn)管理有限公司內(nèi)部控制制度第一章 總則第一條 為了加強(qiáng)北京安家永富資產(chǎn)管理有限公司(以下稱“公司”)的內(nèi)部控制，促進(jìn)公司合法合規(guī)、誠信經(jīng)營，提高風(fēng)險防范能力，推動公司規(guī)范發(fā)展，根據(jù)《私募投資基金管理人內(nèi)部控制指引》特制定本制度。第二十七條 本制度由審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋。內(nèi)部控制缺陷已經(jīng)造成損失或負(fù)面影響的，根據(jù)公司規(guī)定追究有關(guān)部門或相關(guān)人員的責(zé)任。第二十五條 公司審計(jì)委員會對內(nèi)部控制評價結(jié)果進(jìn)行審核確認(rèn)，并就認(rèn)定的內(nèi)部控制缺陷協(xié)調(diào)公司管理層組織整改，補(bǔ)充完善內(nèi)部控制措施并修訂相關(guān)規(guī)章制度。公司以 12 月 31 日作為內(nèi)控評價報(bào)告的基準(zhǔn)日，內(nèi)部控制評價報(bào)告應(yīng)當(dāng)于次年4月30日前提交管理層及審計(jì)委員會。內(nèi)部控制評價報(bào)告應(yīng)當(dāng)分別就內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素進(jìn)行設(shè)計(jì)，對內(nèi)部控制評價過程、內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論等相關(guān)內(nèi)容作出披露。運(yùn)行缺陷是指設(shè)計(jì)有效的內(nèi)部控制由于運(yùn)行不當(dāng)（包括由不恰當(dāng)?shù)娜藞?zhí)行、未按設(shè)計(jì)的方式運(yùn)行、運(yùn)行的時間或頻率不當(dāng)、沒有得到一貫有效運(yùn)行等）而形成的內(nèi)部控制缺陷。內(nèi)部控制缺陷包括設(shè)計(jì)缺陷和運(yùn)行缺陷。第二十條 內(nèi)部控制評價工作組應(yīng)按照公司《內(nèi)部控制評價實(shí)施細(xì)則》對內(nèi)部控制過程和內(nèi)部控制結(jié)果分別評價，并折算匯總評價結(jié)果。公司根據(jù)情況可委托中介機(jī)構(gòu)實(shí)施內(nèi)部控制評價咨詢和檢查。評價工作組可吸收公司其他職能部門熟悉情況的業(yè)務(wù)骨干參加。在內(nèi)部控制評價實(shí)施前擬訂工作方案，經(jīng)公司管理層確認(rèn)并報(bào)審計(jì)委員會批準(zhǔn)后實(shí)施。第四章 內(nèi)部控制評價的程序第十六條 公司內(nèi)部控制評價程序包括：制定評價工作方案、組成評價工作組、實(shí)施現(xiàn)場測試、認(rèn)定控制缺陷、匯總評價結(jié)果、編報(bào)評價報(bào)告等環(huán)節(jié)。第十五條 內(nèi)部監(jiān)督是公司對內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，及時加以改進(jìn)的過程。第十四條 信息與溝通是公司及時、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在公司內(nèi)部、公司與外部之間進(jìn)行有效溝通。第十三條 控制活動是公司根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險控制在可承受度之內(nèi)，達(dá)到控制目標(biāo)的全過程。第十二條 風(fēng)險評估是公司及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險，合理確定風(fēng)險應(yīng)對策略的過程。第十一條 內(nèi)部環(huán)境是公司實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。第三章 內(nèi)部控制評價的內(nèi)容第十條 內(nèi)部控制評價包括過程評價和結(jié)果評價兩部分，其中過程評價包括內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素。第八條 公司審計(jì)部在審計(jì)委員會指導(dǎo)下負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評價的具體組織實(shí)施。第六條 公司董事會授權(quán)審計(jì)委員會負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評價的組織、領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督工作，其主要職責(zé)包括：（1）審議內(nèi)部控制評價報(bào)告；（2）審議內(nèi)控重大缺陷、重要缺陷整改意見；（3）領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)開展內(nèi)部控制評價工作；（4）協(xié)調(diào)公司管理層推進(jìn)內(nèi)部控制評價工作和缺陷整改工作。當(dāng)經(jīng)營管理環(huán)境發(fā)生重大變化時，應(yīng)及時進(jìn)行評價。（六）及時性原則。（五）獨(dú)立性原則。（四）統(tǒng)一性原則。（三）客觀性原則。（二）重要性原則。第四條 公司實(shí)施內(nèi)部控制評價至少應(yīng)當(dāng)遵循下列原則：（一）全面性原則。第三條 內(nèi)部控制評價的范圍為公司全部經(jīng)營管理活動和業(yè)務(wù)流程。第二篇：內(nèi)部控制評價制度內(nèi)部控制評價制度第一章 總則第一條 為規(guī)范和加強(qiáng)對公司內(nèi)部控制的評價，進(jìn)一步建立健全內(nèi)部控制機(jī)制，保證公司安全穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)《中華人民共和國貸款法》、《貸款公司管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(財(cái)會[2008]7 號)、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》(財(cái)會[2010]11 號)及公司《內(nèi)部控制制度》等相關(guān)規(guī)定，制定本制度。第五十四條 本制度由公司董事會負(fù)責(zé)解釋和修訂。第五十三條 公司及所屬公司可以參照本制度制定相關(guān)實(shí)施細(xì)則或具體執(zhí)行辦法，實(shí)施細(xì)則或執(zhí)行辦法不得違反本制度相關(guān)規(guī)定。同時，公司將視具體情形，對提供建議的員工予以獎勵和鼓勵。第五十條 監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)和人員為公司避免或挽回重大經(jīng)濟(jì)損失，提出的管理建議被采納后取得顯著經(jīng)濟(jì)效益，公司應(yīng)給予適當(dāng)?shù)谋碚煤酮剟?。第四十八條 被檢查單位拒絕、阻礙內(nèi)部控制檢查，或拒絕、拖延提供相關(guān)資料或證明材料，提供虛假資料的，公司應(yīng)當(dāng)及時予以處理，給予通報(bào)批評、警告、辭退、索賠及追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任；涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。第四十七條 由于監(jiān)督檢查部門失職，導(dǎo)致內(nèi)部控制缺陷及實(shí)施中存在的問題未被發(fā)現(xiàn)或提出，給公司造成嚴(yán)重影響或損失的，由董事會審計(jì)委員會建議，追究監(jiān)督檢查部門相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。第五章 責(zé)任追究及獎懲第四十六條 被檢查單位應(yīng)對內(nèi)部控制的健全性和有效性負(fù)責(zé)，對所提供資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。第四十四條 監(jiān)督檢查部門的工作資料，包括內(nèi)部控制檢查監(jiān)督評價報(bào)告、工作底稿及相關(guān)資料，保存時間不少于十年。第四十二條 公司內(nèi)部控制自我評估報(bào)告至少應(yīng)包括如下內(nèi)容：（一）內(nèi)控制度是否建立健全；（二）內(nèi)控制度是否有效實(shí)施運(yùn)行，是否存在缺陷；（三）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作的情況，尤其是本制度中重點(diǎn)關(guān)注的控制活動的自查和評估情況；（四）內(nèi)控制度及其實(shí)施過程中出現(xiàn)的重大風(fēng)險及其處理情況（如有）；（五）對本年度內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作計(jì)劃完成情況的評價；（六）對內(nèi)部控制整體情況的自我評價；（七）完善內(nèi)控制度的有關(guān)措施及下一年度內(nèi)部控制的有關(guān)工作計(jì)劃。第四十一條 董事會可根據(jù)內(nèi)部控制檢查監(jiān)督評價報(bào)告及相關(guān)信息，評價公司內(nèi)部控制的建立和實(shí)施情況，形成內(nèi)部控制自我評估報(bào)告。公司應(yīng)將內(nèi)部控制檢查所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及實(shí)施中存在的問題列為各部門、分公司及子公司績效考核的重要項(xiàng)目之一。第三十九條 監(jiān)督檢查人員對于檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及實(shí)施中存在的問題，應(yīng)在內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報(bào)告中據(jù)實(shí)反映，并在向?qū)徲?jì)委員會報(bào)告后進(jìn)行后續(xù)追蹤檢查，以確定相關(guān)部門已及時采取適當(dāng)?shù)母倪M(jìn)措施，并撰寫落實(shí)情況報(bào)告，對被檢查單位的整改措施進(jìn)行評價。第三十七條 監(jiān)督檢查部門應(yīng)在每次的定期檢查后及每一次的不定期檢查后向公司董事會審計(jì)委員會報(bào)告內(nèi)部檢查工作情況和發(fā)現(xiàn)的問題，并于年度結(jié)束后四個月內(nèi)向董事會及其審計(jì)委員會提交年度內(nèi)部控制評價報(bào)告，上述報(bào)告同時通報(bào)監(jiān)事會。公司監(jiān)督檢查部門如發(fā)現(xiàn)公司存在重大異常情況，可能或已經(jīng)遭受重大損失時，應(yīng)立即報(bào)告公司董事會及其審計(jì)委員會并通報(bào)監(jiān)事會。第三十五條 監(jiān)督檢查人員應(yīng)將對被檢查單位內(nèi)部控制調(diào)查、測試和評價的過程及結(jié)果與被檢查單位進(jìn)行溝通，征求被檢查單位的意見。（五）執(zhí)行或監(jiān)控內(nèi)部控制的關(guān)鍵人員發(fā)生變動。（三）特定內(nèi)部控制的復(fù)雜程度。在評價特定內(nèi)部控制未得到遵循的風(fēng)險時，監(jiān)督檢查人員應(yīng)當(dāng)考慮以下因素：（一）交易數(shù)量和性質(zhì)發(fā)生的變化，以及對特定內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和執(zhí)行產(chǎn)生的不利影響。（三）對內(nèi)部控制的健全性、有效性進(jìn)行整體的分析與評價，針對內(nèi)部控制存在的缺陷、薄弱環(huán)節(jié)，提出加強(qiáng)和完善的建議。（一）評價內(nèi)部控制的適用性、科學(xué)性，即內(nèi)部控制是否有利于促進(jìn)公司發(fā)展，有利于推進(jìn)管理創(chuàng)新和技術(shù)創(chuàng)新，增強(qiáng)企業(yè)的核心競爭力。第三十二條 綜合評價內(nèi)部控制。（四）內(nèi)部控制可能因執(zhí)行人員濫用職權(quán)或屈從于外部壓力而失效。（二）內(nèi)部控制一般僅針對常規(guī)業(yè)務(wù)活動而設(shè)置。第三十一條 在檢查評價內(nèi)部控制健全性和有效性時，應(yīng)當(dāng)考慮內(nèi)部控制的固有限制。第三十條 測試內(nèi)部控制的有效性。（三）是否存在失控環(huán)節(jié)，失控的性質(zhì)和原因、影響。依據(jù)授權(quán)原則、效益性原則，檢查評價內(nèi)部控制健全性，并考慮以下因素：（一）控制措