【正文】 行會(huì)計(jì)核算，同時(shí)按照預(yù)算口徑通過(guò)管理報(bào)表進(jìn)行統(tǒng)計(jì)考核。(2)事業(yè)部本部可控費(fèi)用節(jié)約用于業(yè)務(wù)費(fèi)用開支的，由集團(tuán)公司直接審批，報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)備案。，除工資、社保及各種攤提費(fèi)用以外的可控費(fèi)用有節(jié)約的，報(bào)請(qǐng)上級(jí)批準(zhǔn)后，可用于日常業(yè)務(wù)費(fèi)用開支。，預(yù)算額度應(yīng)根據(jù)開支需要分解到各月，日常業(yè)務(wù)費(fèi)用應(yīng)按照月度累計(jì)預(yù)算額度控制開支，一律不得超支，超出預(yù)算額度的，財(cái)務(wù)一律不得付款。專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用是指用于解決專項(xiàng)問題的業(yè)務(wù)費(fèi)用，包括獲取新資源、優(yōu)化改善資源、取得專項(xiàng)收入、化解重大損失、減少專項(xiàng)開支等特定內(nèi)容方面的業(yè)務(wù)費(fèi)開支。一、業(yè)務(wù)費(fèi)用分類業(yè)務(wù)費(fèi)用分為日常業(yè)務(wù)費(fèi)用和專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用兩類。3.公司/集團(tuán) 二○○九年月以上條款未規(guī)定事項(xiàng)，由總裁決定后出臺(tái)臨時(shí)規(guī)定以做說(shuō)明。第五部分：附則。(元以上的車輛維修必須專項(xiàng)報(bào)經(jīng)集團(tuán)行政部/營(yíng)運(yùn)中心批準(zhǔn))(無(wú)車時(shí)本條暫不執(zhí)行)，每月補(bǔ)貼車輛使用費(fèi)：元，該車所有費(fèi)用不再報(bào)銷。C(其它區(qū)域)： 元。如不能按規(guī)定提供附件的一律不予報(bào)銷!七、汽車費(fèi)用，每月固定車輛使用費(fèi)在以下額度內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷：A(一級(jí)城市)： 元。報(bào)銷時(shí)應(yīng)附填寫完整的采購(gòu)清單、電腦小票、供應(yīng)商送貨單，詳細(xì)列明所購(gòu)商品的明細(xì)，倉(cāng)管、結(jié)算部門的驗(yàn)收證明才可報(bào)銷。，副總經(jīng)理以上含)高管可以報(bào)銷飛機(jī)票等車票，其他人員可報(bào)銷的交通費(fèi)以火車硬臥為上限，超出部分自行承擔(dān)。五、差旅費(fèi)、住宿費(fèi)等，除此類活動(dòng)外分公司高管(總經(jīng)理、副總經(jīng)理)另行有出差活動(dòng)需事先報(bào)集團(tuán)審批，分公司其他人員另行有出差活動(dòng)由分公司總經(jīng)理審批，否則費(fèi)用自理。，不論何種原因都不得報(bào)銷。，應(yīng)立即填寫報(bào)銷單，頻繁外出的可以一周報(bào)帳一次。(二)至(三)的費(fèi)用統(tǒng)一控制在上月業(yè)績(jī) %內(nèi)，超支部分直接在分公司高管當(dāng)季度的在職分紅中予以扣減(詳見工資制度)。：招待時(shí)間，招待目的，招待人員，陪同人員，招待地點(diǎn)。三、活動(dòng)費(fèi)、招待費(fèi)及獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用，在報(bào)銷單中需注明以下信息：活動(dòng)內(nèi)容，參與人員(附參與條件)，活動(dòng)日期，活動(dòng)地點(diǎn)，活動(dòng)費(fèi)用應(yīng)按場(chǎng)租、餐費(fèi)、物品費(fèi)用、交通費(fèi)、住宿費(fèi)等分類匯總，直接寫活動(dòng)費(fèi)用元的不予報(bào)銷。，一律不予報(bào)銷。，在報(bào)銷單中需注明以下信息：開會(huì)主題、會(huì)議地址、物品清單，會(huì)議費(fèi)用應(yīng)按場(chǎng)租、餐費(fèi)、物品費(fèi)用、交通費(fèi)、住宿等分類匯總，直接寫會(huì)議費(fèi)用元的不予報(bào)銷。二、會(huì)議費(fèi)、交通費(fèi)、物品費(fèi)、餐費(fèi)等費(fèi)用。一、公關(guān)費(fèi)(包括餐費(fèi)及贈(zèng)送禮品費(fèi)用)，必須事前提出專項(xiàng)申請(qǐng)，根據(jù)資金權(quán)限一覽表的規(guī)定由相關(guān)人員審批。，嚴(yán)禁用圓珠筆填寫報(bào)銷單、嚴(yán)禁涂改，報(bào)銷單的“經(jīng)辦人”務(wù)必由本人親筆簽名，單據(jù)填寫不齊全和涂改的，一律不予受理。票據(jù)粘貼混亂，不注明張數(shù)、金額的單據(jù)一律退回。另報(bào)告、申請(qǐng)等附件必須是經(jīng)權(quán)限人員簽字同意的紙質(zhì)件。對(duì)于標(biāo)有“顧客(單位)名稱”的發(fā)票務(wù)必由開票人填寫相應(yīng)公司名稱，自己補(bǔ)充填寫為無(wú)效發(fā)票，不予受理。，以及預(yù)算報(bào)告、專項(xiàng)申請(qǐng)等附件。第三部分：提供原始憑證和報(bào)銷單填寫的要求，經(jīng)辦人員必須向?qū)Ψ剿魅≡紗螕?jù)。出納把代理書附于領(lǐng)款表后。對(duì)于領(lǐng)款不方便的，需由他人代領(lǐng)的，本人應(yīng)該出具書面代理書，指定代理領(lǐng)款人。，超過(guò) 元而用現(xiàn)金支付的，報(bào)銷時(shí)必須詳細(xì)說(shuō)明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，無(wú)正當(dāng)?shù)睦碛?，一律退回。特殊延?如外地出差時(shí)間較長(zhǎng))，需提出書面報(bào)告，分公司由總經(jīng)理簽署意見后才可以報(bào)銷。因單據(jù)不合要求，被退回按規(guī)定可以重新報(bào)銷的，應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)處理，并在報(bào)銷單的附件上說(shuō)明“上次退回重新填列”，以區(qū)別在正常報(bào)銷時(shí)限內(nèi)的單據(jù)。，上月28日后至當(dāng)月28日的期間費(fèi)用必須在當(dāng)月報(bào)銷，差旅費(fèi)用必須在結(jié)束后三天內(nèi)報(bào)銷?？偨?jīng)理外出時(shí)，或本人出差在外遇緊急情況時(shí)，應(yīng)電話或郵件通知集團(tuán)總裁或分子公司總經(jīng)理，得到許可后才可進(jìn)行。，應(yīng)“先申請(qǐng)、后開支、再報(bào)銷”的流程，財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)預(yù)算來(lái)審核和支付。業(yè)務(wù)招待費(fèi)用、物資采購(gòu)、餐費(fèi)不論金額大小，一律每發(fā)生一次填寫一張。、集團(tuán)總裁批準(zhǔn)后方可列支。“誰(shuí)支出、誰(shuí)報(bào)銷”的原則，嚴(yán)禁假借他人的名義報(bào)銷自己費(fèi)用的行為。分子公司總經(jīng)理：對(duì)所負(fù)責(zé)的分公司的費(fèi)用進(jìn)行全面管理，在集團(tuán)授權(quán)范圍內(nèi)審批所管理的分公司的費(fèi)用報(bào)銷。財(cái)務(wù)人員：審核報(bào)銷的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否符合相應(yīng)的規(guī)定，審核報(bào)銷所提供的原始單據(jù)是否符合相應(yīng)的要求審核報(bào)單據(jù)中是否按要求填寫相應(yīng)的項(xiàng)目和內(nèi)容。三、報(bào)銷、審批及審批的責(zé)任經(jīng)辦人：因公辦理業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)向?qū)Ψ剿魅∠鄳?yīng)的原始單據(jù)，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后應(yīng)及時(shí)準(zhǔn)確的填寫報(bào)銷單據(jù)，對(duì)經(jīng)辦的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及提供的原始單據(jù)的真實(shí)性負(fù)有直接責(zé)任，并有責(zé)任及時(shí)向財(cái)務(wù)人員提供其審核所需的相應(yīng)文件或資料。，不得未經(jīng)直接領(lǐng)導(dǎo)審批，直接提交公司總經(jīng)理審批，不得未經(jīng)財(cái)務(wù)人員審批直接提交公司總經(jīng)理審批。財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度及審批流程為規(guī)范公司各種開支費(fèi)用報(bào)銷及付款程序，加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，控制成本，切實(shí)保障公司利益，根據(jù)《資金審批制度》和《費(fèi)用預(yù)算制度》，特制定公司費(fèi)用報(bào)銷制度及實(shí)施細(xì)則。④ 票抬頭與公司名稱應(yīng)一致，并具有規(guī)定印章(公章或財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章等)。發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，應(yīng)當(dāng)退回重開或更正，更正處應(yīng)加蓋開票單位公章。第三條：報(bào)銷的要求一、發(fā)票的基本要求② 票必須合法、真實(shí)、有效，且發(fā)票背面或單據(jù)背面必須有經(jīng)辦人簽名。二、審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，應(yīng)先歸還借款，當(dāng)年12月31前的借款尚未核銷的，如無(wú)特殊情況，一律從工資或獎(jiǎng)金中扣回。(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。三、各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前3—5天通知財(cái)務(wù)部備款。第二篇：公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度流程第一條：借支管理規(guī)定一、出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)?？偨?jīng)理審查簽字。）不可退貨的余料保管員按正常入庫(kù)手續(xù)入庫(kù)并記賬。無(wú)誤簽字確認(rèn)如可退商品，由商務(wù)部與供應(yīng)商聯(lián)系，將可退商品運(yùn)至供貨商處，辦理退貨。施工負(fù)責(zé)人簽字：制單人簽字后，施工負(fù)責(zé)人按清單與實(shí)物相對(duì)，無(wú)誤后簽字。一聯(lián)留存，一聯(lián)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)，一聯(lián)轉(zhuǎn)商務(wù)。一聯(lián)留存，一聯(lián)簽字后轉(zhuǎn)商務(wù)部。五、退料流程清點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)列余料清單填寫退料單清點(diǎn)人簽字施工負(fù)責(zé)人簽字將清單交財(cái)務(wù)商務(wù)部清點(diǎn)商品簽字將貨物取回入庫(kù)或退至供貨商六、工程退料的相關(guān)規(guī)定列明余料清單：工程施工結(jié)束，在客戶驗(yàn)收前仔細(xì)清點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)物品，列明清單（包括余料的名稱，規(guī)格、數(shù)量等）。倉(cāng)庫(kù)保管員（商務(wù)經(jīng)理）簽字：對(duì)所領(lǐng)物資核對(duì)是否有庫(kù)存，在發(fā)料處簽字并填寫實(shí)際單價(jià)和材料編號(hào)。出庫(kù)部門主管簽字：對(duì)出庫(kù)單審核簽字。商務(wù)人員填制發(fā)貨單，同時(shí)填制出庫(kù)單。三、貨物出庫(kù)流程商務(wù)部提前一天錄制銷售訂單入賬套傳至財(cái)務(wù)審核商務(wù)錄制發(fā)貨單財(cái)務(wù)審核商務(wù)錄制出庫(kù)單領(lǐng)貨人簽字商務(wù)部簽字技術(shù)部收貨人簽字物資出庫(kù)四、貨物出庫(kù)相關(guān)規(guī)定如需出貨，有銷售合同可直接由商務(wù)根據(jù)銷售合同錄制銷售訂單，并將合同復(fù)印件轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)部（如前期訂貨時(shí)已將合同復(fù)印件轉(zhuǎn)至