集團(tuán)公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程-文庫(kù)吧資料
2025-04-19 03:26本頁(yè)面
【正文】 ：自借支起一個(gè)月內(nèi)。 ，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。10萬(wàn)元以上的資金支付及費(fèi)用須經(jīng)集團(tuán)公司總經(jīng)理決定后,財(cái)務(wù)方能辦理支付流程。上述流程為公司各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷的既定程序，以后各項(xiàng)事務(wù)的報(bào)銷均需要遵照上述流程操作，否則各公司財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕付款。另外替代憑證要求做到時(shí)間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來(lái)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第十九條、當(dāng)事人取得審批齊全的“費(fèi)用資金支取報(bào)銷單”以及“借款單”后，應(yīng)在3天之內(nèi)送交集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后，經(jīng)集團(tuán)公司行政副總審批、超出標(biāo)準(zhǔn)的支出須經(jīng)集團(tuán)公司總經(jīng)理和董事長(zhǎng)審批。具體步驟及注意事項(xiàng)：“費(fèi)用資金支取報(bào)銷單”后，需要先關(guān)注有部門主管以及財(cái)務(wù)部門的審核簽字，從“費(fèi)用資金支取報(bào)銷單”的形式要素上進(jìn)行審查，看報(bào)銷審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實(shí)。，應(yīng)在“費(fèi)用資金支取報(bào)銷單”財(cái)務(wù)部門一欄簽署審批意見(jiàn)并簽署本人的名字。2. 財(cái)務(wù)部審核員需仔細(xì)審核經(jīng)辦人填寫(xiě)格式是否符合規(guī)定，審核是否符合有關(guān)文件規(guī)定。第十七條、交由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核并簽字。第十六條、部門主管審核后統(tǒng)一交由各公司經(jīng)理審核批準(zhǔn)。具體步驟及注意事項(xiàng)：、費(fèi)用預(yù)算金額與實(shí)際金額的差異合理性進(jìn)行審查。具體步驟及注意事項(xiàng)：1．沒(méi)有特殊原因必須在票據(jù)取得后三天內(nèi)將審批單送達(dá)部門經(jīng)理審核。“費(fèi)用資金支取報(bào)銷單”的填寫(xiě)一律不允許涂改，尤其是費(fèi)用金額，并要保證費(fèi)用金額的大、小寫(xiě)必須一致，否則無(wú)效。原則上當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月取得并當(dāng)月報(bào)銷，業(yè)務(wù)人員有及時(shí)催收票據(jù)的義務(wù)。單據(jù)分別不清晰，粘帖不規(guī)范的財(cái)務(wù)部門可要求對(duì)方改正，不改正的有權(quán)予以拒絕受理。各級(jí)簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字， 第十一條、單據(jù)整理要求：報(bào)銷人在報(bào)銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對(duì)單據(jù)的類別、時(shí)間、批次、項(xiàng)目等進(jìn)行分類，然后按照一定的標(biāo)準(zhǔn)清晰準(zhǔn)確的粘帖在報(bào)銷單據(jù)的后面，并在附件中寫(xiě)明所附單據(jù)的張數(shù)。合法性的認(rèn)定以國(guó)家財(cái)務(wù)、稅務(wù)等方面的規(guī)定為準(zhǔn)，具體操作由各公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)把控落實(shí)，以可操作性為前提。由各部門主管負(fù)責(zé)本部門人員費(fèi)用報(bào)銷的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級(jí)審查；由辦分公司經(jīng)理對(duì)報(bào)銷單據(jù)的計(jì)劃性進(jìn)行二級(jí)審查，由財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷票據(jù)的合法性進(jìn)行三級(jí)審查；最后由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理進(jìn)行審核通過(guò)，經(jīng)集團(tuán)公司行政副總審簽、標(biāo)準(zhǔn)外需集團(tuán)公司總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批后才能報(bào)銷。 第三章 內(nèi)部控制及一般流程第八條、費(fèi)用發(fā)生過(guò)程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時(shí)參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。（1）經(jīng)辦人簽字（2）部門負(fù)責(zé)人簽字（4）分公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核簽字（3）分公司總經(jīng)理簽字（5）集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審簽（6）集團(tuán)公司行政副總經(jīng)理簽字（7）集團(tuán)公司總經(jīng)理及董事長(zhǎng)簽字，表示對(duì)該憑單所載事項(xiàng)以及金額完全同意，并已盡到誠(chéng)實(shí)申報(bào)或認(rèn)真審核之責(zé)。簽字如果是簽在憑證的反面，應(yīng)簽在左上方。 。第七條、報(bào)銷憑證的簽字要求： ，簽字必須簽全稱，不得只簽姓。，因公司有費(fèi)用級(jí)別規(guī)定，不同級(jí)別的職員有不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，所以在不提供其他證明更高級(jí)別的情況下，按職員的職務(wù)來(lái)評(píng)級(jí)，如職員除職務(wù)外另有更高級(jí)別的技能等級(jí)，必須由部門領(lǐng)導(dǎo)注明級(jí)別或提供高級(jí)別證明。第六條、 報(bào)銷手續(xù)及簽批齊全，應(yīng)有證明人進(jìn)行簽字；共同對(duì)報(bào)銷的真實(shí)性負(fù)責(zé)。不要用回形針、大頭
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