【正文】 費(fèi)用節(jié)約用于業(yè)務(wù)費(fèi)用開支的，報(bào)集團(tuán)公司董事會審批?？煽刭M(fèi)用節(jié)約用于業(yè)務(wù)費(fèi)用開支的，按下列權(quán)限審批：(1)企業(yè)可控費(fèi)用節(jié)約用于業(yè)務(wù)費(fèi)用開支的，由事業(yè)部直接審批，報(bào)集團(tuán)公司和集團(tuán)公司董事會備案。，并保證達(dá)到使用效果。二、日常業(yè)務(wù)費(fèi)用管理日常業(yè)務(wù)費(fèi)用納入企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算，實(shí)行預(yù)算額度管理。日常業(yè)務(wù)費(fèi)用是指用于日常性開支的業(yè)務(wù)費(fèi)用，包括日常關(guān)系維護(hù)、日常應(yīng)酬招待、節(jié)日打點(diǎn)、日常問題的解決等方面的業(yè)務(wù)費(fèi)開支。公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度為建立合理的費(fèi)用管理機(jī)制，既有效控制費(fèi)用開支，又能搞活經(jīng)營，提高投入產(chǎn)出效果，特制定本辦法?！敦?cái)務(wù)管理制度》、《資金審批流程及權(quán)限一覽表》及《費(fèi)用預(yù)算制度》等有關(guān)文件一同實(shí)施，解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部/集團(tuán)財(cái)務(wù)中心。(如汽油票、過路過橋票、停車票等)，以報(bào)銷方式領(lǐng)取。超出此額度的相關(guān)費(fèi)用(包括燃油費(fèi)、路橋費(fèi)、停車費(fèi)、洗車費(fèi)、違規(guī)違章罰款、交通事故罰款及賠償?shù)?不再報(bào)銷，保險(xiǎn)費(fèi)、車輛使用稅、維修費(fèi)等非日常費(fèi)用另行報(bào)銷，但費(fèi)用開支必須實(shí)事求是，一經(jīng)查出弄虛作假，取消報(bào)銷，并處3倍罰款。B(二級城市)： 元。并做好各部門的領(lǐng)用存登記。六、文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等辦公費(fèi)文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等物料用品一律由營運(yùn)部門/行政部門統(tǒng)一采購，其他員工不得私自采購。，并注明出差人數(shù)，財(cái)務(wù)人員根據(jù)集團(tuán)通知或出差申請審批單的費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)審核。(如跨城市)的出租車票，比照長途車的票價(jià)予以報(bào)銷，多出不報(bào)。，必須取得稅控出租車票，手撕發(fā)票一律不予以報(bào)銷，報(bào)銷人在車票的背面寫上起止地點(diǎn)并簽名。四、市內(nèi)交通費(fèi)，外出辦事，應(yīng)盡量乘坐公交車或地鐵，嚴(yán)格控制出租車費(fèi)，如有特殊情況需乘坐的士，應(yīng)事先獲得總經(jīng)理批準(zhǔn)。、招待或獎勵費(fèi)用發(fā)生一周內(nèi)，經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)并辦理相應(yīng)的還款手續(xù)。：獎勵條件，獎勵內(nèi)容，獎勵人員，并附獎勵簽收清單，提供不完整的一律不予受理。，會議主辦方應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)并辦理相應(yīng)的還款手續(xù)。，獎勵費(fèi)用應(yīng)單獨(dú)填寫報(bào)銷單，按活動費(fèi)用和獎勵費(fèi)用規(guī)定報(bào)銷。內(nèi)部會議具體指月度總結(jié)、月中會議、經(jīng)理溝通會議等。(元以內(nèi)除外，報(bào)部門負(fù)責(zé)人備案即可)，財(cái)務(wù)人員核對報(bào)銷內(nèi)容是否與申請報(bào)告內(nèi)容一致，如果是贈送禮品，需提供禮品清單。第四部分：主要費(fèi)用管理規(guī)定費(fèi)用管理的把關(guān)人為財(cái)務(wù)人員，財(cái)務(wù)人員應(yīng)遵循《資金審批權(quán)限》和《費(fèi)用預(yù)算制度》中的規(guī)定對每筆發(fā)生費(fèi)用進(jìn)行核查，并及時(shí)對一些費(fèi)用進(jìn)行歸集匯總，提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。，經(jīng)財(cái)務(wù)部簽署意見后方可報(bào)銷。，并在粘貼單上標(biāo)出共張，金額元。無“顧客名稱”的發(fā)票，不需填寫。原始單據(jù)必須真實(shí)、合法，與開支的內(nèi)容一致。未取得原始單據(jù)或虛假的原始單據(jù)一律不予報(bào)銷。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不定期抽查款項(xiàng)是否如實(shí)發(fā)放。由代理人在領(lǐng)款表上簽字，無書面代理書，其他人不得代領(lǐng)，發(fā)放人員有權(quán)拒絕。，需報(bào)銷人簽名確認(rèn)。，年終結(jié)算后不管何種原因均不得報(bào)銷上費(fèi)用。被退回不得重新報(bào)銷的，下次拿回再報(bào)銷的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。逾期單據(jù)，財(cái)務(wù)部不再受理，由此造成的損失，由報(bào)銷人自己承擔(dān)。事后應(yīng)及時(shí)補(bǔ)充申請表，作為報(bào)銷的依據(jù)。相關(guān)預(yù)算外費(fèi)用在發(fā)生費(fèi)用前，應(yīng)該先書面請求總經(jīng)理，得到批準(zhǔn)后才可以發(fā)生相關(guān)費(fèi)用，堅(jiān)決杜絕“先斬后奏”的現(xiàn)象，事先申請以總經(jīng)理簽名的日期為準(zhǔn)?；\統(tǒng)地在報(bào)銷單上寫上“月”的費(fèi)用，或多次業(yè)務(wù)單據(jù)分不清的，財(cái)務(wù)部不予受理。，應(yīng)該填寫一張報(bào)銷申請單。第二部分：報(bào)銷原則。對不符合要求的報(bào)銷單據(jù)、原始單據(jù)及填寫不規(guī)范的行為提出相應(yīng)的處理意見。部門負(fù)責(zé)人：對本部門發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行確認(rèn)及對經(jīng)辦人提供的原始單據(jù)進(jìn)行審核，對報(bào)銷業(yè)務(wù)負(fù)有直接審核責(zé)任，并有責(zé)任協(xié)助財(cái)務(wù)人員的審核工作。、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人均簽名后的報(bào)銷單支付相關(guān)費(fèi)用，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作，對出納通報(bào)批評，并實(shí)行扣除當(dāng)月獎金50%100%的處理，如造成經(jīng)濟(jì)損失，由出納及相關(guān)人員承擔(dān)連帶責(zé)任。第一部分：關(guān)于報(bào)銷的審批流程及原則一、報(bào)銷流程一般的報(bào)銷流程(預(yù)算范圍之內(nèi)或有經(jīng)審批的費(fèi)用)經(jīng)辦人xx本部門經(jīng)理(或上級主管)——總監(jiān)——財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核xx總經(jīng)理審批——出納支付特殊的報(bào)銷流程(預(yù)算之外或沒有經(jīng)審批的費(fèi)用)原則上預(yù)算之外或沒有經(jīng)審批的費(fèi)用是不予以報(bào)銷支付的，如確屬公司正常經(jīng)營和發(fā)展需要而發(fā)生的開支，可按以下流程報(bào)批：經(jīng)辦人填制單據(jù)并補(bǔ)申請報(bào)告xx本部門經(jīng)理(或上級主管)復(fù)核xx總監(jiān)審核——總裁審核xx公司出納支付分/子公司的報(bào)銷流程(一般報(bào)銷流程)經(jīng)辦人xx財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核xx分子公司總經(jīng)理審批xx出納支付(特殊報(bào)銷流程)經(jīng)辦人填制單據(jù)并補(bǔ)申請報(bào)告xx分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核xx分子公司總經(jīng)理審核xx集團(tuán)財(cái)務(wù)中心審批xx分公司出納支付二、審批原則，不得自行批準(zhǔn)自己的報(bào)銷費(fèi)用。⑤ 財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒收不合法不合規(guī)的票據(jù)，應(yīng)當(dāng)扣留虛假票據(jù)，并及時(shí)通報(bào)相關(guān)責(zé)任人。③ 票用膠水分類、整齊地粘貼在報(bào)銷粘貼單上，防止原始憑證在傳遞過程中丟失。②發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)、大小寫金額必須相符，字跡清楚。三、財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第二條：借支流程一、借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。五、借款實(shí)行“前款不清，后款不借”原則，員工在財(cái)務(wù)部有借款余額或上次借款尚未歸還或核銷的，除非有特殊情況，否則不允許再次借款。四、借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳。二、其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、輔助材料費(fèi)、辦公費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。第十六條 本制度經(jīng)總經(jīng)理簽認(rèn)后，經(jīng)公司董事長簽字后生效。2．借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。3．付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟?）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在15個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。(三)財(cái)務(wù)報(bào)銷流程1．審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。第十三條 其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程(一)費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費(fèi)、公司員工活動費(fèi)用、辦公室臨設(shè)及其他專項(xiàng)費(fèi)用）支出。(四)工地專項(xiàng)用款包括人工費(fèi)、機(jī)械費(fèi)及材料費(fèi)用等。(二)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。第十二條 工地人、材、機(jī)支出及固定資產(chǎn)購置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。（四）其他福利費(fèi)支出由公司內(nèi)務(wù)部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單→總經(jīng)理簽字確認(rèn)→報(bào)董事長審批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理申領(lǐng)手續(xù)。（二）臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。第四部分 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程第九條 工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照公司資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2．培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。：在保證滿足需要的前