【正文】 項目部實際情況，制定本財務管理辦法(一)一般性財務支出費用報銷一般性財務支出是指項目部管理人員工資福利性開支、一般工傷醫(yī)療費、水電費、辦公場地的租金和管理費、業(yè)務招待費；不構(gòu)成固定資產(chǎn)的辦公用品、勞保用品（用具）；交通工具和辦公設備工具的維護修理費用和差旅費、印刷費等其他費用。第十一條 本制度由公司財務審計部負責修訂、解釋。對有項目不清、內(nèi)容不完整、金額有誤的憑證，不予報銷。（3）經(jīng)辦人將費用單據(jù)送項目部經(jīng)理簽批后，方可到出納處報賬。零星單據(jù)要在財務人員的指導下，進行整理、填制費用報銷單，列明填制時間、項目、事由、金額、單據(jù)張數(shù)等，簽上姓名。經(jīng)辦人必須及時辦理報賬手續(xù)。第九條 憑證報銷程序。會計人員應與保管人員每月進行一次資產(chǎn)、材料的賬賬、賬實核對，做到賬賬相符，賬實相符。財務部以此為依據(jù)，進行材料成本核算，并核銷材料賬。固定資產(chǎn)的核算與管理，按照國家規(guī)定和集團公司《財務管理制度》 進行核算。低值易耗品的攤銷，采用“五五攤銷法”進行核算，建立低值易耗品領(lǐng)用臺賬，定期盤點，達到報廢的應予以核銷。憑證、報表要有項目部負責人簽字。第八條 材料、資產(chǎn)的核算鋼材、商品混凝土、磚、水電器件等所有材料，購進發(fā)票后應附入庫單等相關(guān)附件。工程項目部管理人員社會保障繳費，按照集團公司繳納標準，由集團公司代收代繳。如有損失，則追究相關(guān)責任人的賠償責任，乃至法律責任。收發(fā)實物后及時登記資產(chǎn)、材物料賬、并及時計算出結(jié)存。必須建立完善的資產(chǎn)出入庫手續(xù)。小型材料及用品，由工程項目部自行購買。對于甲方按照合同應撥的工程款，不得直接撥付到項目部，應先撥入母公司賬戶，并按規(guī)定交納應繳的各項稅費、各項技術(shù)服務費、母公司提供服務的分攤費用等，再將工程款撥付到項目部銀行賬戶。不準私設小金庫，不準“白條抵庫”，不準謊報用途套取現(xiàn)金。任何人不得坐支、挪用企業(yè)資金，更不得公款私存。加強現(xiàn)金管理，現(xiàn)金收取后必須當日送存銀行，不得留存過夜。不按規(guī)定辦理，造成損失的，由當事人承擔責任。銀行有效憑證不啟用無加蓋印鑒。大額的資金收、付，一律通過銀行轉(zhuǎn)賬、匯款，以確保財務人員的 人身安全和資金安全。借款人每項工作辦完后，應及時結(jié)賬報賬，歸還借款。對于不符合上述要求的原始憑證、白條，均不得報銷、入賬。不能獲取正規(guī)發(fā)票的，應由業(yè)務經(jīng)辦人開具利達建設工程集團印制的《湖北利達建設工程集團有限公司支出付款單》。入賬憑證要求正規(guī)、合法。財務印章及銀行賬戶印鑒，采取分管制度，出納一枚，會計一枚，其中一人外出時，交由項目經(jīng)理代管。第四條、財務日常工作程序健全財務管理機制，會計、出納分人負責。（5）遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得泄露項目部商業(yè)機密。作廢的匯款等有效憑證、支票正聯(lián)及其存根，除有的銀行收回外，其余應于當月報送會計裝訂在記賬憑證內(nèi)。配合會計盤點現(xiàn)金庫，確?，F(xiàn)金無差錯。（2）建立健全現(xiàn)金、銀行存款賬薄。出納的職責（1）認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，根據(jù)審核簽字的收付款憑證辦理款項收付。（6）遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得泄露項目部商業(yè)機密。（4）收集、整理和分析有關(guān)會計數(shù)據(jù)與資料，提出管理意見，實行事前控制與事中監(jiān)督。工程項目部組建后，會計應到母公司拷貝樣表。對與銀行方面余額不符的，要經(jīng)過勾對后進行余額調(diào)節(jié)，確保不出差錯。每月應與出納核對現(xiàn)金及銀行存款余額，并盤點現(xiàn)金庫存。（2）按照國家會計制度工作法規(guī)、集團財務管理制度的規(guī)定，依法組織會計日常核算，認真記賬、復核、登記會計賬簿，編制會計報表，做到手續(xù)完備，賬目清楚。在履行工作職責的過程中，應當不斷學習會計專業(yè)知識，提高會計專業(yè)技術(shù)能力、會計核算和財務管理水平。第二條 會計核算形式根據(jù)公司的核算體制、投資方式等因素，工程項目部應按照集團公司要求和財務管理制度規(guī)定操作，實行獨立核算形式。公司對調(diào)閱制度實行分級制度，公司可根據(jù)借閱人工作的需要及等級的評定，分別給予“原件借閱”“復印件借閱”“局部復印件借閱”。外單位借閱檔案，應持有單位介紹信，經(jīng)核準人批準后方可借閱，且不得帶離檔案室。借閱人對所借之檔案必須妥善保管，不得私自復制、調(diào)換、涂改、污損、劃線等等，不能隨意亂放，以免遺失。確因工作需要外帶，需辦理檔案外借手續(xù)，經(jīng)核準人簽字同意，方可帶出，用畢即歸還。銷毀人員應采取嚴密管理措施，防止檔案失密和泄密。銷毀一般以焚燒、粉碎的方式處理，特殊銷毀方式另作說明。七、檔案的銷毀檔案管理人員根據(jù)檔案保管年限的規(guī)定對檔案進行鑒定，登記已失效的檔案，編制檔案銷毀清冊。公司檔案保管期限分永久、長期、短期三種。所有檔案應專柜存放，加鎖。傳真件應復印一份歸檔。五、檔案要求文件必須為原件、正文，符合文件格式。清除不必要保存的材料。四、檔案的管理對工程項目檔案系統(tǒng)排列編號，確定保管期限，編制檔案目 錄，按一定次序排列和存放。各項目的職能人員應將在工作過程中形成的文件資料進行積累，整理和及時歸檔。三、檔案的立卷、收集、整理以工程項目為單位，分別立卷。二、檔案機構(gòu)及其職責公司指定專人負責檔案管理工作（即資料員），資料員負責檔案 接收、收集、整理、立卷、保管、調(diào)閱等工作。工程檔案資料工作是工程建設過程的一部分，應納入建設全過程管理并與工程建設同步。五、負責監(jiān)督各種機械設備的安全操作規(guī)程實施情況。三、負責機械設備日常的維修和保養(yǎng)工作，凡新進機械設備或自造機具設備，在使用前負責解決存在的問題，并逐步予以完善。施工項目部機械管理制度4一、負責機械設備進場的檢驗工作，凡不符合規(guī)定要求的設備不允許進入施工現(xiàn)場，更不允許使用，大型機械設備如塔吊等在使用前要填寫驗收單。施工項目部機械管理部門職責—制定施工項目部機械安全管理體系、網(wǎng)絡、目標、崗位責任制、相關(guān)制度；建立準入機械、相關(guān)人員準入、作業(yè)指導書審查的登記臺賬及留存資質(zhì)、資格證件和作業(yè)指導書、措施等復印件；制定各種機械檢查表（正機準入、安裝前部件檢查、安裝后正機檢查、定期檢查、專項檢查、機械安全性評價等），機械缺陷整改單、反饋驗收單、獎罰處理單等，并做好月檢小結(jié)，巡檢、旁站監(jiān)督、機械安全會議記錄等；負責或參與重要機械安拆、吊裝、運輸、使用、試驗、改造、維修、檢驗等過程的安全監(jiān)督，并負責對機械使用單位（包括分包、民工隊等）的機械安全管理的檢查、評價與考核；掌握現(xiàn)場機械數(shù)量、所在位置、當前安全技術(shù)狀況；參與組織機械事故（無人身傷亡）和機械未遂事故報告和處理，參與有人身傷亡的機械事故的報告和處理；負責或參與重要機械施工的危害辨識和機械重大事故應急預案的編制；負責機械資料的整理存檔和機械統(tǒng)計報表工作；其他工作（根據(jù)施工項目部的管理權(quán)限和機制可能還有機械租賃、機械調(diào)度、機械維修計劃審批、部分中小型機械采購、與當?shù)丶夹g(shù)監(jiān)督部門聯(lián)系事宜等等工作，其他工作多了的話應該增設人員）施工項目部機械安全管理權(quán)限—參加項目部有關(guān)會議通報機械安全情況；機械費用結(jié)算簽字；對機械使用單位的獎罰、考評；對違章、違規(guī)或嚴重影響安全的停止等。