【正文】 %和 %。 工行的稅前利潤從 20xx 年的 338 億元增至 20xx 年的 543 億元，增長了 60.8%，從 20xx 年再到 20xx 年的 629 億元，增長了 %。 利潤表重要項目分析 20xx 年上半年，工行的稅前利潤從 20xx 年上半年的 354 億元增加 %至 386 億元，主要原因是工行的凈利息收入增長 %，這主要是工行生息資產 的平 均余額增長的結果；并由于工行非利息收入增長 %所致。客戶存款歷來是工行 資金的主要來源， 20xx 年 6 月 30 日、 20xx 年 12 月 31 日、 2004 年 12 月 31 日、 20xx 年 12 月 31 日占負債總額的百分比分別為 %、 92.6%、 %和 %。 （ 2）負債和資金來源 于 20xx 年 6 月 30 日，工行的總負債為 67,252 億元，與 20xx 年 12 月 31 日的 61,963 億元相比增加 %。截至 20xx 年 6 月 30 日、 20xx 年 12 月 31 日、 20xx 年 12 月 31 日和20xx 年 12 月 31 日，證券及其他金融資產在工行的總資產中的比重分別為 37.7%、 %、 %和 %。工行對個人貸款和非不良類的公司貸款和票據(jù)貼現(xiàn)（即被歸類為“正常”和“關注”類的貸款）以及境外運營發(fā)放的個人貸款和非不良類的公司貸款、票據(jù)貼現(xiàn)進行組合減值評估，并計提減值損失準備。 工行自 20xx 年 1 月 1 日起采用國際會計準則第 39 號的減值概念，對工行向客戶提供的貸款進行減值評估，并決定減值損失的準備金水平以及確認一段期間內所提取的相關準備。為符合中國人民銀行的指引，工行使用一套五級分類制度對工行的貸款進行分類。 工行向客戶提供范圍廣泛的貸款產品，這些貸款產品中的大多數(shù)是人民幣貸款。 20xx 年 12 月 31 日，工行的總資產為 64,572 億元，比前一年同期增長了 %； 20xx 年 12 月 31 日為 50,729 億元，比前一 年同期增長了 %； 20xx 年 12 月 31 日為 45,602 億元。 （ 2） 拆借 資 金比 例 20xx 年以來，工行拆借資金比例均符合監(jiān)管要求，總量結構性的指標保持了較好的狀 態(tài)。 （ 1） 存貸 款 比 例 工行近三年末的人民幣存貸款比例均低于 75%，滿足監(jiān)管指標。 工行注重資產的流動性管理，近三年年末，工行人民幣資產的流動性比率均在 30%以 上，高于 25%的監(jiān)管指標。 （ 3） 單一 最 大客戶 貸款 比例及 最大 十家客 戶貸 款比 例 : 20xx 年 及 20xx 年 12 月 31 日 ， 工行 最 大單一客戶貸款比 例分別為 %及 %， 最 大 十家客戶貸款比例分別為 %及 %， 均 滿足監(jiān)管要求。 工行的不良貸款余額由 20xx 年末的 3, 億 元 下降 1, 億元 ， 不 良貸款率由 20xx 年 末 的 %下 降為 %， 主 要原因有：近年來工行對貸款的風險控制增強，新增貸 款不良率明顯下降 。 工行加權風險資產總額 31,310 億元 ， 較 上 年末增 加 4,375 億 元 。 截至 20xx 年 末，工行資本凈額 3,262 億元，較上年末增加 558 億元。 20xx 年 工行成功發(fā)行了次級債券并引 進戰(zhàn)略投 資 者資金， 進 一步提高 了 資本充足 率 水平。 （ 1） 資 本 充 足 率 工行根據(jù)中國銀監(jiān)會 20xx 年 2 月 23 日頒布 的 《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法 》（銀監(jiān) 會令 [20xx]第 2 號）計算和披露核心資本充足率和資本充足率。 20xx 年 6月 30 日的資 本凈額乃根據(jù)中國會計準則計算。資本凈額 100% （ 9） 最大十家客戶貸款比例 =對最大十家客戶發(fā)放的貸款總額 247。各項存款期末余額 100% （ 7）不良貸款比例（五級分類） =五級分類后三類貸款期末余額 247。各項存款期末余額 100% （ 5）拆出資金比例 =拆出資金期末余額 247。表內外加權風險資產總額 100% 其中：資本凈額＝核心資本＋附屬資本－扣減額 （ 3）流動性比率 =流動性資產期末余額 247。 七、財務會計信息 （一） 簡要財務報表 詳見附表一、 20xx 年度工行資產負債表 詳見附表二、 20xx 年度工行損益表 詳見附表三、 20xx 年度工行現(xiàn)金流量表 詳見附表四、 20xx 上半年度工行資產負債表 詳見附表五、 20xx 上半年度工行損益表 詳見附表六、 20xx 上半年度工行現(xiàn)金流量表 （二）主要財務指標和監(jiān)管指標 主要財務指標 報告期 20xx0630 20xx1231 每股收益 (元 ) 每股未分配利潤 (元 ) 每股凈資產 (元 ) 每股現(xiàn)金含量 (元 ) 每股資本公積金 (元 ) 每股盈余公積金 (元 ) 每股負債比 (%) 流動比率 (%) 速動比率 (%) 股東權益比 (%) 資產負債率 (%) 負債權益比 (%) 營業(yè)費用比例 (%) 總資產周轉率 (倍 ) 經營凈利率 (%) 資產利潤率 (%) 資產凈利率 (%) 凈利潤率 (%) 凈資產收益率 (%) 凈利潤現(xiàn)金含量 (倍 ) 注： （ 1） 每股收益 =稅后利潤 /總股本 （ 2） 每股未分配利潤 =未分配利潤 /總股本 （ 3） 每股凈資產 =股東權益 /總股本 （ 4） 每股現(xiàn)金含量 =經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額 /總股本 （ 5） 每股資本公積金 =資本公積金 /總股本 （ 6） 每股盈余公積金 =盈余公積金 /總股本 （ 7） 每股負債比 =負債總額 *100/總股本 （ 8） 流動比率 =流動 資產 /流動 負債 （ 9） 速動比率 =流動 資產 存貨 待攤費用等 /流動 負債 （ 10） 股東權益比 =股東權益 *100/總 （ 11） 資產負債率 =負債總額 *100/資產總額 （ 12） 負債權益比 =負債總額 *100/股東權益 （ 13） 營業(yè)費用比例 =營業(yè)費用 *100/主營業(yè)務收入 （ 14） 總資產周轉率 =主營業(yè)務收入 /(期初資產總額 +期末資產總額 )/2 （ 15） 經營凈利率 =凈利潤 *100/主營業(yè)務收入 （ 16） 資產利潤率 =利潤 總額 *100/(期初資產總額 +期末資產總額 )/2 （ 17） 資產凈利率 =凈利潤 *100/(期初資產總額 +期末資產總額 )/2 （ 18） 凈利潤率 =凈利潤 *100/主營業(yè)務收入 （ 19） 凈資產收益率 =凈 資產 /主營業(yè)務收入 （ 20） 凈利潤現(xiàn)金含量 =經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額 /凈利潤 主要監(jiān)管指標 監(jiān)管指標 監(jiān)管標準 20060630 20051231 資本充足率(1) (%) ≥8 10.74 9.89 核心資本充足≥4 8.97 8.11 率(2) (%) 流動性比率(3) (%)人民幣 ≥25 50.80 48.90 流動性比率(3) (%)外幣 ≥60 73.00 83.40 貸存款比例(4) (%) 人民幣 ≤75 48.40 49.10 貸存款比例(4) (%)外幣 ≤85 70.50 79.10 拆借資金比例(5) (%) ≤4 0.00 0.00 拆出人民幣資金比例(6) (%) ≤8 0.10 0.10 不良貸款率(7) “五級分類口徑4.10 4.69 (%) ” 撥備覆蓋率(8) (%) ≥60 60.37 54.20 單一最大客戶貸款比例(9) (%) ≤10 5.80 5.20 最大十家客戶貸款比例(10) (%) ≤50 31.00 35.40 注：（ 1） 上述監(jiān)管指標中 ， 不良貸款率 、 單一最大 客 戶貸款比及最大十家客戶貸款比為按照監(jiān)管口徑重 新計算 ， 其余指標均為上報人民銀行 (銀監(jiān)會 )數(shù)據(jù) ； 上述數(shù)據(jù)中除五級分類不良貸款比例 、 撥備 覆蓋率以及資本充足率指標外，其余均不包括境外分行數(shù)據(jù)。截至工行 A股發(fā)行和 H 股發(fā)行前，匯金公司持有工行股份 1,240 億股，占工行 A股發(fā)行和 H股發(fā)行前已發(fā)行股份的 %。 匯金公司是根據(jù)我國法律于 20xx 年 12月 16 日注冊成立的 國有獨資有限責任公司，代表國家向包括工行、中國建設銀行股份有限公司、中國銀行股份有限公司和交通銀行股份有限公司在內的若干金融機構行使投資者權利并履行相應義務，以及實施及執(zhí)行國家關于國有金融機構改革的政策安排。截至工行 A 股發(fā)行和 H 股發(fā)行前，財政部持有工行股份 1,240 億股，占工行 A 股發(fā)行和 H 股發(fā)行前已發(fā)行股份的 %。 （ 3）保險兼業(yè)代理業(yè)務 截至本招股意向書簽署之日，工行總行、一級分行均已經取得《保險兼業(yè)代理許可證》，其他經營保險兼業(yè)代理業(yè)務的分支機構已取得《保險兼業(yè)代理許可證》或保險兼業(yè)代理資格。 （ 2）結匯、售匯業(yè)務及其他外匯業(yè)。 工行許可使用情況 工行與中國農業(yè)發(fā)展銀行于 20xx 年 6 月 8 日簽署了《中國農業(yè)發(fā)展銀行信貸管理系統(tǒng)合作項目軟件使用許可服務合同》，根據(jù)該合同，工行授予中國農業(yè)發(fā) 展銀行“信貸管理系統(tǒng)”及“數(shù)據(jù)交換平臺”兩項軟件的非專有、非排他性的許可使用權，軟件可使用費為 7,100 萬元人民幣。 域名 截至 20xx 年 6 月 30 日，工行為注冊人（申請人）的域名共計 9 項，均在有效期限之內。 專利 截至 20xx 年 6 月 30 日，工行擁有 8 項境內專利權 并尚有 37 項專利待審批，均為與工行信息科技系統(tǒng)相關的專利權。 在建工程 截至 20xx 年 8 月 31 日，工行擁有 76 項在建工程，其中 21 項在建工程目前沒有取得相關土地使用證或者其他相關工程許可。 工行認為，如果因租賃物業(yè)的權屬瑕疵原因或未辦理租賃合同備案手續(xù)導致無法繼續(xù)租賃關系， 需要相關分支機構搬遷時，相關分支機構可以在相關區(qū)域內找到替代性的能夠合法租賃的經營場所，該等搬遷不會對工行的經營和財務狀況產生重大不利影響。 工行認為，如果上述物業(yè)由于未取得房屋所有權或土地使用權原因導致工行無法繼續(xù)使用而必須搬遷時，工行可以在相關區(qū)域內找到替代性的合法經營場所繼續(xù)辦