【正文】 的問題及建議反饋意見，相關負責人應簽字或蓋章確認。審計工作底稿所附的證明資料要與審計結論相關，并履行逐級復核程序。4．編制審計工作底稿。各部門及被審計單位要按照審計通知要求，及時完整地提供建設項目審計所需的各類資料（見附件一）, 并對其所提供資料的真實性、完整性負責。每項建設項目審計 2 實施前，成立內(nèi)部審計工作組，確定審計組長、主審、選派審計人員，編制審計工作方案，經(jīng)部門負責人審核批準后，下發(fā)審計通知書，組織實施審計。如建設項目審計計劃在執(zhí)行中有增減變動，公司監(jiān)察審計部及時將變動情況報中煤集團重新備案。1．制定建設項目審計計劃。委托中介機構進行的審計項目，審計費用標準參照國家及省級物價部門批準的審計收費標準，審計費用在項目投資中列支。第六條 投資額度在500萬元以上的工程建設項目，除中煤集團公司組織實施審計外，其余項目由平朔公司根據(jù)投資及工期分別組織實施工程造價審計、建設項目全過程跟蹤審計、工程竣工決算審計。第二章審計范圍及條件第五條 按照《平朔集團公司大額固定資產(chǎn)投資管理辦法》的規(guī)定，對投資額度在500萬元以上的工程建設項目（不包括單 獨立項的設備購置和在安全、維簡、環(huán)保等專項基金列支的費用性支出），必須開展審計監(jiān)督。第三條 本辦法所指的審計包括開展工程造價審計、建設項目全過程跟蹤審計、工程竣工決算審計（包括工程竣工結算審核）。第四篇：集團有限公司建設項目審計管理辦法中煤平朔集團有限公司建設項目審計管理辦法（試 行）第一章總 則第一條 為加強中煤平朔集團有限公司和平朔煤炭工業(yè)公司（以下簡稱“平朔公司”）建設項目的審計監(jiān)督，促進建設項目規(guī)范管理，提高建設項目管理水平和投資效益，根據(jù)《中國中煤能源集團有限公司內(nèi)部審計工作規(guī)定》、《中國中煤能源集團有限公司建設項目審計暫行規(guī)定》、《中煤平朔集團有限公司內(nèi)部審計工作管理辦法》等有關制度，制定本辦法。5 附 則，結合本公司實際情況制定相應的預算管理辦法，并報預算辦公室備案。，如發(fā)現(xiàn)重大事項或特定問題，將組織專題調(diào)研，并及時向公司預算委員會報告。預算目標未經(jīng)公司批準同意，不得隨意調(diào)整。各子公司預算的組織執(zhí)行實行總經(jīng)理負責制，由各子公司總經(jīng)理負責具體組織實施。寶鋼方股東代表在參加控股子公司股東會審議公司預算時，應按照公司審議批準的預算目標代表公司投票表決。并報本公司股東會審議批準。、控股子公司預算目標的確定．，對設立董事會的全資子公司，由其董事會根據(jù)公司下達的預算目標制訂預算方案。4公司下屬全資、控股子公司預算管理、控股子公司的預算制度、體系建設 ，建立適合本公司管理需要的全面預算管理體系，設置專門的預算綜合管理部門，綜合組織本公司預算的編制、執(zhí)行、協(xié)調(diào)、跟蹤監(jiān)督、定期分析報告和考核評價等工作。通過對主要預算指標執(zhí)行情況的跟蹤分析，督促預算責任單位加強預算執(zhí)行情況的監(jiān)督和控制。，統(tǒng)一上報公司預算委員會及董事會。由公司預算辦公室組織各專項歸口管理部門和預算責任單位定期編制。各預算責任單位對公司下達 的預算目標負有執(zhí)行和完成的義務，確保預算目標得以貫徹執(zhí)行，在出現(xiàn)偏差時及時進行糾正、改進。、專項預算的調(diào)整由相關子公司及各專項預算歸口管理部門提出申請，經(jīng)預算辦公室及各專項預算歸口管理部門審核提出調(diào)整意見后，報預算委員會審定。：公司總預算的調(diào)整須經(jīng)董事會批準，分預算、專項預算的調(diào)整不涉及總預算調(diào)整的由公司預算委員會審定。、匯總、合并，形成公司總預算，報預算委員會審議，并報董事會批準?！额A算編制大綱》所明確的編制要求，以下達的目標預算指標作為基本要求，結合企業(yè)實際情況，具體組織編制本單位預算，并按進度要求報公司預算辦公室和各專項預算歸口管理部門初審?！额A算編制大綱》需明確公司預算編制原則、前提條件和預算編制要求及表式。，在預算戰(zhàn)略實施綱要的基礎上，重點結合公司戰(zhàn)略規(guī)劃、國資委考核目標以及預算的內(nèi)外部經(jīng)營形勢分析，提出公司及各子公司預算經(jīng)營目標建議，報預算委員會審定后下達各子公司。 預算編制采用自上而下、自下而上、分級編制的原則。3公司總預算、分預算及專項預算的管理 、分預算和專項預算按專項歸口、綜合平衡、統(tǒng)一協(xié)調(diào)的原則管理。，是總預算的分解和補充，也是對公司總部及子公司預算期內(nèi)資產(chǎn)運營和生產(chǎn)經(jīng)營的總體情況的安排和指導，內(nèi)容可根據(jù)公司總部及子公司的不同情況設定，但必須涵蓋 總預算內(nèi)容?？傤A算是公司整體計劃安排的價值體現(xiàn)，是對經(jīng)營目標的定量解釋和分解，綜合反映公司在預算期內(nèi)整體生產(chǎn)經(jīng)營和資產(chǎn)運營的財務目標。，分為總預算、分預算和專項預算。，是預算管理的執(zhí)行層。，并對專項預算管理提出評價改進建議。，其主要職責為：，參與編制《預算編制大綱》。，組織預算的下達、匯編和上報國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會工作。、重大經(jīng)營前提和預算編制方案的統(tǒng)籌策劃和擬定。，日常辦事機構設在公司經(jīng)營財務部。，對預算實施過程中出現(xiàn)的問題及時進行協(xié)調(diào)指導，提出公司需進一步努力的方向和措施。 審議公司預算方案和預算調(diào)整方案。，其主要職責為：。預算管理實行綜合管理和專項管理相結合的管理模式。其中：董事會批準指公司預算方案需經(jīng)公司董事會批準；總經(jīng)理負責指公司總預算和分預算的執(zhí)行由公司總經(jīng)理及各子公司總經(jīng)理負責，各專項預算由專項預算歸口管理部門行政領導負責；分層管理指公司預算管理按管理關系及投資關系分層管理，即公司僅管理公司總部所屬各部門和下屬全資、控股子公司的預算，子公司下屬公司（含托管公司）的預算管 理由子公司負責；全員參與指預算管理全面覆蓋企業(yè)經(jīng)營管理的各個方面，各單位、部門均參與預算管理的實施；全過程控制指從預算編制、調(diào)整、執(zhí)行、分析、到預算評價、改進全過程均納入預算控制范圍。，在預算期內(nèi)利用計劃、組織、控制和領導等管理職能，對預算的編制、執(zhí)行過程進行跟蹤、協(xié)調(diào)、控制和改進，以求促進公司業(yè)務流程的規(guī)范和優(yōu)化，確保預算期經(jīng)營目標完成的過程，是保證公司戰(zhàn)略、規(guī)劃順利實施的重要手段。，是公司預算期內(nèi)經(jīng)營思想的價值體現(xiàn)。佛山市東建集團有限公司 二0一一年六月十五日主題詞：員工考核實施細則 抄送：集團公司領導班子成員第三篇：寶鋼集團有限公司預算管理辦法寶鋼集團有限公司預算管理辦法（2012年11月修訂）總 則 為推進寶鋼集團有限公司（以下簡稱公司）長期戰(zhàn)略發(fā)展目標的實現(xiàn)，強化經(jīng)營管理，協(xié)調(diào)經(jīng)營行為，優(yōu)化內(nèi)部資源配置，充分發(fā)揮預算管理的導向和控制作用，保證公司經(jīng)營總目標的實現(xiàn)，根據(jù)國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會第18號令《中央企業(yè)財務預算管理暫行辦法》的原則意見，特制定本辦法。第三十七條本管理暫行辦法由集團公司董事會負責解釋與修訂。第三十五條集團公司中層副職以下職位的提拔，其提拔前考核，由所在單位“一把手”負責。⑧考核反饋。⑥面談后，考核對象向考核小組提交今后工作設想與做法。⑤考核小組綜合各方意見后，約見考核對象面談?？己藢ο笫雎殻ㄊ雎毢箅x開）——考核小組作簡單點評與分析——與會人員作無記名的書面考核評分。②考核小組進行摸底，廣泛聽取相關人員意見，全面掌握考核對象情況，其中以考核對象工作目標、經(jīng)營指標完成情況，或重大事項等為主。第三十三條考核的主要內(nèi)容：擬提任人員的職業(yè)道德、工作業(yè)績、發(fā)展?jié)摿?、擬任崗位的工作要求等。第七章提拔前組織考核第三十一條根據(jù)工作需要，集團公司內(nèi)部提任中層以上管理人員，一般應當進行提拔前組織考核。對考核為優(yōu)秀或稱職者，將作為續(xù)聘、晉升的依據(jù)；對考核評定為基本稱職者，要提交書面的整改報告；對考核為不稱職者給予警告、降薪處理，連續(xù)兩年考核為不稱職者給予降職、降薪處理，情況嚴重者給予解除勞動合同處理。第二十八條有量化指標的員工，根據(jù)業(yè)績完成情況進行定量考核；沒有具體量化指標的員工，根據(jù)工作完成情況與工作表現(xiàn)，提交當年工作總結，由所在單位進行層級考核。當企業(yè)出現(xiàn)一年未能完成指標時，由企業(yè)正職提交全面、客觀、深刻的報告，經(jīng)總經(jīng)理室審核后，報集團公司董事會處理；當企業(yè)出現(xiàn)連續(xù)兩年未能完成指標時，經(jīng)董事會同意，對非職業(yè)經(jīng)理人企業(yè)正職實施降職、解聘處理，對其班子成員實施減薪處理。第二十五條非職業(yè)經(jīng)理人企業(yè)正職及班子成員的考核情況，一式二份，一份由辦公室留存，一份送黨委辦備案。第二十四條考核辦法 ①考核結合經(jīng)營責任書，根據(jù)所在單位指標完成情況，辦公室出具非職業(yè)經(jīng)理人企業(yè)經(jīng)營考核結果