【正文】 一并備查。票據填寫必須內容完整、書寫工整、印章齊全。票據領用后發(fā)現(xiàn)上述情況的由經辦人負責。領取票據數量按業(yè)務量核定。違紀款項做沒收處理。學校其他部門所收取的款項必須及時上交財務室入賬，納入學校統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算，不得截留、隱瞞、挪用、私存、私分或透支。學校財務室收費必須按規(guī)定開具收費票據，學校各班主任所需票據統(tǒng)一到財務室領取、登記、不得自制或自購。學校會計負責保管領回的票據，保證其安全完整，防止遺失、損壞。公款不準私借私存，不準白條抵庫，不準挪用公款?，F(xiàn)金盤盈盤虧均先登入有關帳戶，待查明原因，經領導批準后再做處理。收支現(xiàn)金做到手續(xù)完整，嚴格按財務制度辦事，要做到無丟失、無損壞、無收支假幣現(xiàn)象。建立健全現(xiàn)金日記帳，逐筆記載現(xiàn)金收付業(yè)務，日清月結，做到帳款相符。現(xiàn)金管理規(guī)定要嚴格執(zhí)行上級有關現(xiàn)金管理的規(guī)定。（5）、其他簽字手續(xù)（同發(fā)票報銷程序的前4條）不齊全的，審批人不得審批其支出。（3）、在較小的票據上不好簽批的，應在粘貼簿上簽批，簽批時要注明單據張數和注明支出的大寫金額。審批的基本要求：（1）、必須在有效單據上簽批。（5）由會計室用現(xiàn)金一一發(fā)放，或通過銀行打卡發(fā)放，不得有其他人代領。（4）內部管理的簽字手續(xù)齊全。獎金支出：（1）支出單據為有效單據；（2）必須附發(fā)放依據，依據主要有上級文件、考核兌現(xiàn)辦法等。（3）各科室應在學年初之前制定好考核工資的分配方案，并報送校長室、財務科等有關部門各一份。工資（包括工資外收入）支出：（1）崗位工資、薪級工資、教齡工資、地方津貼等按縣人事局審批標準造冊執(zhí)行；20（2）學校的各項考核工資（含班主任津貼、補助）支出要符合有關要求、科學、不突破當年預算。招待費：（1）支出單據為有效單據,是撕票或定額發(fā)票必須附發(fā)票清單；（2）在支出單據上注明事由、經辦人或附單位來客招待通知單；（3）內部管理的簽字手續(xù)齊全。（2）參加培訓、學習須附上級通知或本校教導處簽發(fā)的通知單。簽字手續(xù)有：經辦人簽字并詳細注明事由、有關負責人簽字證明、審批人簽批。（3）若收取參會人員費用的，結算支出時要沖銷。會議費、培訓費支出（指本校主辦的）：（1）支出單據為有效單據。（3）竣工結算時，必須附有關部門的立項批文或批復手續(xù)、協(xié)議書、工程項目預算書、工程項目決算審核意見。（2）內部管理的簽字手續(xù)齊全。簽字手續(xù)有：經辦人或經手人簽字并詳細注明用途或事由、有關負責人或知情人簽字證明、審批人簽批。（2）必須附具體維修項目、工時、造價等計算清單，附有關人的審核意見。發(fā)票清單上要加蓋出票單位公章和收款人私章（或有收款人簽名）。不需要入庫的材料、固定資產，必須由其使用人在發(fā)票上簽字驗收。簽字手續(xù)有：經辦人或經手人簽字并詳細注明用途或事由、有關負責人或知情人簽字證明、資產管理人員簽字、審批人簽批。三、辦理各項支出的基本要求購置材料、固定資產的支出：（1）、支出單據為有效單據。從其他事業(yè)單位轉讓材料、固定資產等，其支出單據是市財政監(jiān)制的結算憑證等可視同稅務發(fā)票，其他單據無效。收款單位、收款人的章印齊全。二、支出的單據有效性規(guī)定 符合以下規(guī)定的屬有效單據：是稅務發(fā)票，若是外地稅務發(fā)票，持票人必須把其稅務發(fā)票送到本縣稅務部門進行監(jiān)證，確認是真的稅務發(fā)票。財務支出管理規(guī)定為了提高教育經費的使用效益，保障教育經費的供給，促進教育教學事業(yè)的發(fā)展，現(xiàn)根據《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》和有關財經紀律制度的要求，也結合我校的實際情況，對財務支出作如下管理規(guī)定：一、支出報銷程序為開展學校各項工作，而發(fā)生的支出，應按以下規(guī)定程序報銷：報銷人提供有效支出憑證（單據），讓經手人在其單據上簽字（牽涉到有關費用標準到會計室核定）；送交有關部門負責人或知情人簽字；需入庫的材料、固定資產、固定資產的支出單據，報銷人要將材料、固定資產、固定資產送交資產管理人員并從其取得材料、固定資產、固定資產的驗收單附后。對挪用、貪污學生代辦費的行為，堅決予以嚴厲處理，情節(jié)嚴重的移交司法部門處理。3．對在違規(guī)收費中，在社會造成一定影響，并對本單位在考核中造成損失的，上報上級有關部門，對相關人員予以取消評選先進和職務晉升的資格。2．相關人員在代收費和服務性收費中牟取利益的，學校校務會根據事件情節(jié)予以嚴肅處理。教育收費工作責任追究制度為了堅決貫徹中央及市、縣有關部門關于“加強行風建設，樹立良好形象”主題活動和嚴厲禁止學校違規(guī)收費的通知精神，落實對違規(guī)收費等實行責任追究的具體要求，我校對教育收費工作制訂如下責任追究制度。⑵學校財產的大宗維修一般安排在假期進行，特殊情況另行安排。每學期結束時，教職工向保管室借用的東西應全部歸還，否則不得辦理離校手續(xù)。⑵、校外單位或個人借用，須經學校領導審批，保管室方可出借。借用凡屬耐用性物品，都應填借條或借用物品登記表，期限一到應及時歸還。所購物品要切實做到帳帳相符，帳物相符。報銷采購員向出納報銷時，發(fā)票應有采購員的經辦簽名，保管員的驗收簽名及學校領導的簽批，同時要把物品采購申請表一齊上繳，出納員方可給予報銷。⑷、采購員不得將未進庫的物品交請購者使用。⑵、采購員必須憑領導審批的物品采購申請表采購，特殊情況，如：教學儀器設備可選派內行的同志協(xié)助采購，并辦理交接驗收手續(xù)。采購⑴、購買儀器、設備、材料等各種物品，由總務處按計劃統(tǒng)一購買，各使用科室不得自行購買。⑵各班主任一般應在開學初制定采購計劃，報總務主任統(tǒng)籌安排。請購⑴各科教師凡要采購教學用品、教學設備等，均應填寫物品采購申請表。物資采購管理制度為了提高學校經費使用效率，合理采購，杜絕浪費，經學校行政會研究決定，特制定如下物資采購管理制度，請遵照執(zhí)行。學校要訂立專門制度，對學校取得的各種手續(xù)費、勞務費、回扣、折扣等資金實施規(guī)范管理，此類資金均屬于單位預算外資金，必須嚴格按有關規(guī)定管理和使用。五、要切實加強預算外資金管理。學校要搞基建修理類、設備添置更新類、教育教學業(yè)務活動類等專門項目需要上級補助資金，必須事先向教育局提交書面申請，經教育局審批同意后方可實施，不得擅自確定項目。學校取得的專項資金，不論來自于何種渠道，都必須按照“?？顚Ｓ谩钡脑瓌t管好用好。本縣義務教育階段學校教職工人員經費所需資金，已由縣財政基本予以保證，因此，義務教育階段學校由財政核撥的公用經費和補助的雜費必須按規(guī)定足額用于學校公用性開支，不得擠占用于人員開支。三、控制人員經費支出，確保公用經費、學雜費按規(guī)定用途使用。編制計劃時還要兼顧一些學校必要的日常開支，要確保學校各項教育教學活動的正常開展。學校要避免投資無重點或重點不突出現(xiàn)象。年終時，學?？倓詹块T應當向教代會報告計劃執(zhí)行情況和產生的效益。其中公用經費必須全部用于學校公務、業(yè)務及維持性修理購置開支；財政補助給義務教育階段學校的雜費，必須全部補充學校公用經費不足。學校在年初對全年總經費制訂用款計劃的基礎上，要對學校全年的公用經費再制訂一個比較詳細的單項收支計劃，并將計劃草案提交教代會討論審議。經費管理的若干規(guī)定為了進一步加強學校經費管理，提高教育經費的使用效益，按照國家有關法律法規(guī)和財務制度的要求，根據教育局的文件精神，制訂本規(guī)定。財會人員變動時，辦好交接手續(xù)。調出人員必須結清所有帳目，還清所有借用公物，方可開出工資轉移證和人事介紹信。預算外不合理的和審批手續(xù)不齊全的發(fā)票、不符合規(guī)定的收據、白條不予報銷。采購人員領用現(xiàn)金必須履行批報手續(xù)，及時結算帳目，不得拖欠和挪用公款。教職工的醫(yī)療經費的報銷辦法按有關規(guī)定執(zhí)行。根據期初經費使用計劃，購物原則上由總務部門或總務部門委托有關部門、人員辦理，所購物品一律交總務部門專人進行驗收，并在學校校產登記帳冊登記，然后按規(guī)定分交各班主任使用，嚴禁先用后批。學期初，各條線提出學期經費使用要求，由總務財務部門綜合編制學期經費使用計劃及購物計劃，交校長審批后實施，未列入經費使用計劃的原則上不予開支，財務部門要做好月報、年報工作。嚴格按照上級規(guī)定向學生收取代辦費用，不得額外收取其他費用。主良小學財務工作管理制度堅持勤儉辦學的方針，貫徹雙增雙節(jié)的原則，遵守國家的財經紀律，做好學校的財務工作。學校教職工有權對財產管理中違規(guī)違紀行為和學校資產的完整與完全進行監(jiān)督，各級管理人員應當正確對待。對非正常損壞的公物，誰損壞誰賠償；找不到直接損壞者，由直接責任人負責賠償。全校師生應愛護學校花草樹木，不準在花草上拉繩曬衣，有意損壞使花草樹木致殘者按原價的兩倍賠償。住校生對寢室配給的床柜等住宿設備要嚴加愛護，做到定人、定位。做到：上學開門窗，放學、放假關門窗，由當天值日生負責管理，責任到人。電教、實驗設備要妥善保管，人為損壞要酌情賠償；如