【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 末按時(shí)把財(cái)產(chǎn)損壞情況書面報(bào)送總務(wù)處（或保管員），以便及早統(tǒng)一安排維修。⑵學(xué)校財(cái)產(chǎn)的大宗維修一般安排在假期進(jìn)行，特殊情況另行安排。⑶未經(jīng)學(xué)校許可私自安排維修的，維修費(fèi)用自付（特殊情況除外）。教育收費(fèi)工作責(zé)任追究制度為了堅(jiān)決貫徹中央及市、縣有關(guān)部門關(guān)于“加強(qiáng)行風(fēng)建設(shè)，樹立良好形象”主題活動(dòng)和嚴(yán)厲禁止學(xué)校違規(guī)收費(fèi)的通知精神，落實(shí)對(duì)違規(guī)收費(fèi)等實(shí)行責(zé)任追究的具體要求，我校對(duì)教育收費(fèi)工作制訂如下責(zé)任追究制度。1．對(duì)違反教育收費(fèi)有關(guān)規(guī)定，在“一費(fèi)制”以外另行為學(xué)生統(tǒng)一辦理征訂和購(gòu)買教輔材料等行為的，相關(guān)工作人員負(fù)直接責(zé)任，分管領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。2．相關(guān)人員在代收費(fèi)和服務(wù)性收費(fèi)中牟取利益的，學(xué)校校務(wù)會(huì)根據(jù)事件情節(jié)予以嚴(yán)肅處理。情節(jié)輕的以教育為主，情節(jié)嚴(yán)重的予以警告、扣除當(dāng)年度全部或部分獎(jiǎng)金等處理。3．對(duì)在違規(guī)收費(fèi)中，在社會(huì)造成一定影響，并對(duì)本單位在考核中造成損失的，上報(bào)上級(jí)有關(guān)部門，對(duì)相關(guān)人員予以取消評(píng)選先進(jìn)和職務(wù)晉升的資格。4．嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)紀(jì)律，根據(jù)上級(jí)部門的要求，加強(qiáng)代辦費(fèi)項(xiàng)目收費(fèi)管理。對(duì)挪用、貪污學(xué)生代辦費(fèi)的行為，堅(jiān)決予以嚴(yán)厲處理，情節(jié)嚴(yán)重的移交司法部門處理。5．在教育收費(fèi)和代辦費(fèi)管理過(guò)程中，對(duì)嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定的，得到師生及社會(huì)好評(píng)的相關(guān)人員予以表?yè)P(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì)。財(cái)務(wù)支出管理規(guī)定為了提高教育經(jīng)費(fèi)的使用效益，保障教育經(jīng)費(fèi)的供給，促進(jìn)教育教學(xué)事業(yè)的發(fā)展，現(xiàn)根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》和有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律制度的要求，也結(jié)合我校的實(shí)際情況，對(duì)財(cái)務(wù)支出作如下管理規(guī)定：一、支出報(bào)銷程序?yàn)殚_展學(xué)校各項(xiàng)工作，而發(fā)生的支出，應(yīng)按以下規(guī)定程序報(bào)銷：報(bào)銷人提供有效支出憑證（單據(jù)），讓經(jīng)手人在其單據(jù)上簽字（牽涉到有關(guān)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)到會(huì)計(jì)室核定）；送交有關(guān)部門負(fù)責(zé)人或知情人簽字；需入庫(kù)的材料、固定資產(chǎn)、固定資產(chǎn)的支出單據(jù)，報(bào)銷人要將材料、固定資產(chǎn)、固定資產(chǎn)送交資產(chǎn)管理人員并從其取得材料、固定資產(chǎn)、固定資產(chǎn)的驗(yàn)收單附后。將有效單據(jù)及附件送給審批人審批支出；將審批后的單據(jù)送交會(huì)計(jì)室復(fù)核，復(fù)核無(wú)誤后按規(guī)定結(jié)算支出：小額支出當(dāng)時(shí)結(jié)算，事先有付款的實(shí)行多退少補(bǔ)；大額支出有預(yù)算的先登記、約定付款日期和付款方式、付款額度，若事先有付款也要予以沖回。二、支出的單據(jù)有效性規(guī)定 符合以下規(guī)定的屬有效單據(jù)：是稅務(wù)發(fā)票，若是外地稅務(wù)發(fā)票，持票人必須把其稅務(wù)發(fā)票送到本縣稅務(wù)部門進(jìn)行監(jiān)證，確認(rèn)是真的稅務(wù)發(fā)票。發(fā)票上的內(nèi)容真實(shí)、完整、書寫清楚，無(wú)涂改，金額的大小寫一致。收款單位、收款人的章印齊全。是撕票或定額發(fā)票必須附發(fā)票清單。從其他事業(yè)單位轉(zhuǎn)讓材料、固定資產(chǎn)等，其支出單據(jù)是市財(cái)政監(jiān)制的結(jié)算憑證等可視同稅務(wù)發(fā)票，其他單據(jù)無(wú)效。符合規(guī)定的自制憑證，如：工資發(fā)放表、加班費(fèi)發(fā)放表等。三、辦理各項(xiàng)支出的基本要求購(gòu)置材料、固定資產(chǎn)的支出：（1）、支出單據(jù)為有效單據(jù)。18（2）、內(nèi)部管理的簽字手續(xù)齊全。簽字手續(xù)有：經(jīng)辦人或經(jīng)手人簽字并詳細(xì)注明用途或事由、有關(guān)負(fù)責(zé)人或知情人簽字證明、資產(chǎn)管理人員簽字、審批人簽批。（3）、需要入庫(kù)的材料和固定資產(chǎn)，其單據(jù)后應(yīng)附有材料驗(yàn)收單或固定資產(chǎn)驗(yàn)收單。不需要入庫(kù)的材料、固定資產(chǎn)，必須由其使用人在發(fā)票上簽字驗(yàn)收。（4）、若購(gòu)買的材料、固定資產(chǎn)品種太多，只填寫了總金額，沒(méi)有一一填寫品名、規(guī)格、單價(jià)、數(shù)量、金額，那么必須附有發(fā)票清單。發(fā)票清單上要加蓋出票單位公章和收款人私章（或有收款人簽名）。由學(xué)校各項(xiàng)維修而發(fā)生的支出：（1）支出單據(jù)為有效單據(jù)。（2）必須附具體維修項(xiàng)目、工時(shí)、造價(jià)等計(jì)算清單，附有關(guān)人的審核意見。（3）內(nèi)部管理的簽字手續(xù)齊全。簽字手續(xù)有：經(jīng)辦人或經(jīng)手人簽字并詳細(xì)注明用途或事由、有關(guān)負(fù)責(zé)人或知情人簽字證明、審批人簽批。由學(xué)?；窘ㄔO(shè)而發(fā)生的工程項(xiàng)目支出：（1）支出單據(jù)為有效單據(jù)。（2）內(nèi)部管理的簽字手續(xù)齊全。簽字手續(xù)有：經(jīng)手人簽字、有關(guān)負(fù)責(zé)人或資產(chǎn)管理人員簽字、審批人簽批。（3）竣工結(jié)算時(shí)，必須附有關(guān)部門的立項(xiàng)批文或批復(fù)手續(xù)、協(xié)議書、工程項(xiàng)目預(yù)算書、工程項(xiàng)目決算審核意見。19（4）平時(shí)付款按工程進(jìn)度，竣工結(jié)算前付款總額不準(zhǔn)超過(guò)造價(jià)的70%，其余工程款在竣工結(jié)算后一年內(nèi)結(jié)清。會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)支出（指本校主辦的）：（1）支出單據(jù)為有效單據(jù)。（2）必須附會(huì)議、培訓(xùn)通知、與會(huì)人員簽到簿、有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的審批手續(xù)。（3）若收取參會(huì)人員費(fèi)用的，結(jié)算支出時(shí)要沖銷。（4）內(nèi)部管理的簽字手續(xù)齊全。簽字手續(xù)有：經(jīng)辦人簽字并詳細(xì)注明事由、有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字證明、審批人簽批。因公出差、到外地參加短期培訓(xùn)學(xué)習(xí)的費(fèi)用支出：（1）支出單據(jù)為有效單據(jù)。（2）參加培訓(xùn)、學(xué)習(xí)須附上級(jí)通知或本校教導(dǎo)處簽發(fā)的通知單。（3）補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)不得高于標(biāo)準(zhǔn)。招待費(fèi)：（1）支出單據(jù)為有效單據(jù),是撕票或定額發(fā)票必須附發(fā)票清單；（2）在支出單據(jù)上注明事由、經(jīng)辦人或附單位來(lái)客招待通知單；（3）內(nèi)部管理的簽字手續(xù)齊全。簽字手續(xù)有：經(jīng)辦人或經(jīng)手人簽字并詳細(xì)注明用途或事由、有關(guān)部門負(fù)責(zé)人簽字證明、審批人簽批。工資（包括工資外收入）支出：（1）崗位工資、薪級(jí)工資、教齡工資、地方津貼等按縣人事局審批標(biāo)準(zhǔn)造冊(cè)執(zhí)行；20（2）學(xué)校的各項(xiàng)考核工資（含班主任津貼、補(bǔ)助）支出要符合有關(guān)要求、科學(xué)、不突破當(dāng)年預(yù)算。有關(guān)科室根據(jù)考核工資的分配方案造冊(cè)，并履行審批手續(xù)，交學(xué)校財(cái)務(wù)部門執(zhí)行。（3）各科室應(yīng)在學(xué)年初之前制定好考核工資的分配方案，并報(bào)送校長(zhǎng)室、財(cái)務(wù)科等有關(guān)部門各一份。沒(méi)有分配方案的不予發(fā)放考核工資。獎(jiǎng)金支出：（1）支出單據(jù)為有效單據(jù)；（2）必須附發(fā)放依據(jù)，依據(jù)主要有上級(jí)文件、考核兌現(xiàn)辦法等。（3）必須在預(yù)算的額度內(nèi)。（4）內(nèi)部管理的簽字手續(xù)齊全。簽字手續(xù)有：制表人簽字并注明獎(jiǎng)金類別、有關(guān)科室負(fù)責(zé)人簽字證明、審批人簽批。（5）由會(huì)計(jì)室用現(xiàn)金一一發(fā)放，或通過(guò)銀行打卡發(fā)放，不得有其他人代領(lǐng)。四、支出的審批制度審批人為單位法人代表（校長(zhǎng)），其他人員無(wú)權(quán)審批支出。審批的基本要求：（1）、必須在有效單據(jù)上簽批。（2）、簽批意見一般為“同意報(bào)銷”、“同意付款”、“同意轉(zhuǎn)賬”、“同意領(lǐng)款”、“同意借款”、“同意墊付”等字樣，不得出現(xiàn)含糊其辭的審批意見。（3）、在較小的票據(jù)上不好簽批的，應(yīng)在粘貼簿上簽批，簽批時(shí)要注明單據(jù)張數(shù)和注明支出的大寫金額。（4）、實(shí)際支出金額小于票據(jù)金額時(shí)，要注明其差額的處理意見。（5）、其他簽字手續(xù)（同發(fā)票報(bào)銷程序的前4條）不齊全的，審批人不得審批其支出。（6）、未列入當(dāng)年預(yù)算的項(xiàng)目及金額不得批準(zhǔn)支出?，F(xiàn)金管理規(guī)定要嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定。切實(shí)做好日?，F(xiàn)金的管理工作。建立健全現(xiàn)金日記帳，逐筆記載現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，日清月結(jié)，做到帳款相符。收入現(xiàn)金及時(shí)入帳，存入銀行，支付現(xiàn)金不得透支。收支現(xiàn)金做到手續(xù)完整，嚴(yán)格按財(cái)務(wù)制度辦事，要做到無(wú)丟失、無(wú)損壞、無(wú)收支假幣現(xiàn)象。每日現(xiàn)金余額不得超出開戶行核定限額，保險(xiǎn)柜密碼要及時(shí)變更?，F(xiàn)金盤盈盤虧均先登入有關(guān)帳戶，待查明原因，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后再做處理。用現(xiàn)金購(gòu)物，應(yīng)當(dāng)日結(jié)清。公款不準(zhǔn)私借私存，不準(zhǔn)白條抵庫(kù)，不準(zhǔn)挪用公款。票據(jù)使用管理辦法學(xué)校財(cái)務(wù)室憑票據(jù)使用證明到教育局計(jì)財(cái)科統(tǒng)一領(lǐng)取票據(jù)。學(xué)校會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)保管領(lǐng)回的票據(jù)，保證其安全完整，防止遺失、損壞。22 票據(jù)遺失、被損或被盜，應(yīng)及時(shí)申明作廢，并查明原因，書面報(bào)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)處理。學(xué)校財(cái)務(wù)室收費(fèi)必須按規(guī)定開具收費(fèi)票據(jù)，學(xué)校各班主任所需票據(jù)統(tǒng)一到財(cái)務(wù)室領(lǐng)取、登記、不得自制或自購(gòu)。經(jīng)辦人員對(duì)所領(lǐng)用票據(jù)應(yīng)妥善保管，如經(jīng)辦人調(diào)轉(zhuǎn)工作，必須在票據(jù)處理完畢后方可辦理調(diào)轉(zhuǎn)手續(xù)。學(xué)校其他部門所收取的款項(xiàng)必須及時(shí)上交財(cái)務(wù)室入賬，納入學(xué)校統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算，不得截留、隱瞞、挪用、私存、私分或透支。財(cái)務(wù)室及校內(nèi)其他科室收費(fèi)時(shí)不得私自轉(zhuǎn)借、串用、轉(zhuǎn)讓、代開票據(jù)，不得自行擴(kuò)大專用票據(jù)使用范圍。違紀(jì)款項(xiàng)做沒(méi)收處理。票據(jù)管理實(shí)行領(lǐng)用登記、驗(yàn)舊領(lǐng)新制度。領(lǐng)取票據(jù)數(shù)量按業(yè)務(wù)量核定。領(lǐng)用收費(fèi)票據(jù)時(shí)，經(jīng)辦人應(yīng)檢查票據(jù)是否缺頁(yè)、漏頁(yè)、重號(hào)等情況。票據(jù)領(lǐng)用后發(fā)現(xiàn)上述情況的由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。收費(fèi)時(shí)必須按規(guī)定的用途使用票據(jù)，不得跨規(guī)定的用途使用。票據(jù)填寫必須內(nèi)容完整、書寫工整、印章齊全。票據(jù)不得拆本使用，開具票據(jù)時(shí)各聯(lián)一次復(fù)寫，編號(hào)一致，內(nèi)容一致。如有填寫錯(cuò)誤，應(yīng)另行開具，不得涂改、挖補(bǔ)、撕毀，錯(cuò)開票據(jù)需加蓋作廢戳記，并將各聯(lián)粘貼在存根上一并備查。否則，按財(cái)政、物價(jià)部門有關(guān)規(guī)定給予處罰。票據(jù)開具人員必須按上級(jí)主管部門的收費(fèi)項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)。新立收費(fèi)項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)，須經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可收取。票據(jù)使用完畢應(yīng)及時(shí)將票據(jù)存根送交財(cái)務(wù)室驗(yàn)收。送交時(shí)經(jīng)辦人應(yīng)檢查票據(jù)號(hào)碼是否連續(xù)齊全，戳記是否完整。第二篇：總務(wù)管理制度總務(wù)管理制度總務(wù)工作是學(xué)