費(fèi)用報(bào)銷管理流程★-文庫(kù)吧資料
2024-10-25 11:21本頁(yè)面
【正文】 借支行為：部門(mén)日常工作需頻繁使用現(xiàn)金，則可請(qǐng)示分管領(lǐng)導(dǎo)同意后申請(qǐng)備用金，按照公司備用金管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，同樣按上述流程辦理。手續(xù)辦理：填列紙質(zhì)借支單，簡(jiǎn)要寫(xiě)明借支事由，報(bào)公司副總、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批后，交財(cái)務(wù)支取款項(xiàng)。二、三、四、五、六、七、第四篇：各類費(fèi)用報(bào)銷流程各類費(fèi)用報(bào)銷、物資申購(gòu)、工程等款項(xiàng)支付流程操作規(guī)范一、借支：事前審批：提交電子流程借支報(bào)告，詳細(xì)寫(xiě)明借支事由，金額組成，報(bào)公司副總、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)電子審批；其中：差旅費(fèi)借支申請(qǐng)，在電子報(bào)告中需寫(xiě)明差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)；業(yè)務(wù)招待費(fèi)單次發(fā)生金額500元（含）以下，不需提交電子報(bào)告；超過(guò)500元，提交電子報(bào)告，報(bào)告中需簡(jiǎn)要寫(xiě)明發(fā)生事由，參與人數(shù)，預(yù)計(jì)發(fā)生金額。費(fèi)用報(bào)銷的其他規(guī)定：公司費(fèi)用報(bào)銷必須真實(shí)、合法、合規(guī)，嚴(yán)禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由 總經(jīng)理或其授權(quán)人和財(cái)務(wù)主管的共同認(rèn)可，同時(shí)做到財(cái)務(wù)操作的安全合法。報(bào)銷或單據(jù)傳遞時(shí)效要求：財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)作帳的及時(shí)性配比性要求掌握好各項(xiàng)報(bào)銷的時(shí)間，原則上各項(xiàng)單據(jù)或費(fèi)用必須在發(fā)生結(jié)束后按照正常規(guī)定的流程操作。財(cái)務(wù)人員操作付款時(shí)須掌握好審批金額權(quán)限，操作不規(guī)范的不得付款。在預(yù)定還款日期到期后不能還款或報(bào)銷的從有關(guān)人員的工資中扣除。預(yù)借款的操作要求：公司員工因工作需要事前預(yù)借款的，必須填寫(xiě)借款單，寫(xiě)清借款原因、預(yù)計(jì)的金額和還款日期，財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格控制現(xiàn)金的使用。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫(xiě)出報(bào)銷明細(xì)清單附在后面。各級(jí)簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字。合法性的認(rèn)定以國(guó)家財(cái)務(wù)、稅務(wù)等方面的規(guī)定為準(zhǔn)，具體操作由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)把控落實(shí)，以可操作性為前提。上述流程為公司各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷的既定程序，以后各項(xiàng)事務(wù)的報(bào)銷均需要遵照上述流程操作，否則財(cái)務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)拒絕付款。另外替代憑證要求做到時(shí)間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來(lái)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。原則上當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月取得并當(dāng)月報(bào)銷，業(yè)務(wù)人員有及時(shí)催收票據(jù)的義務(wù)。（有待公司審核看是否必要權(quán)限劃分）。報(bào)銷金額審批規(guī)定：公司為提高工作效率，規(guī)定如下：?jiǎn)喂P報(bào)銷金額或單筆票據(jù)報(bào)銷金額在 以下的，按照正常的流程由公司的 審批即可，金額超過(guò)以上的必須要由公司總經(jīng)理或總經(jīng)理的授權(quán)人的審批。借款單要由部門(mén)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理或其授權(quán)人或財(cái)務(wù)主管簽字后出納人員才能放款。（出差多個(gè)地區(qū)或較復(fù)
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