【正文】 (7天)內(nèi)填寫報銷單并遞交到財務(wù)；費用報銷必須嚴(yán)格按照以上“申報審批流程”，不得越級或漏簽；報銷支付時必須要收款人簽字，若單位報銷的必須出具單位收款委托書，費用報銷支付后出納需加蓋“銀行支付”或“現(xiàn)金支付”印章；出納必須每一周按順序整理好現(xiàn)金、銀行存款日記賬及報銷單，呈報財務(wù)總監(jiān)（或公司授權(quán)人員）核對帳單相符性，并在日記賬簽名后交給財務(wù)會計做賬。因業(yè)務(wù)需要發(fā)生超支時，必須由各核算中心報經(jīng)本級機(jī)構(gòu)分管總、事業(yè)部總經(jīng)理簽批。如員工有借款未還清的，將同時結(jié)清此員工借款。（2）部門預(yù)算管理員在費用預(yù)算管理系統(tǒng)中創(chuàng)建費用報銷單，錄入預(yù)算科目、費用項目、發(fā)生金額、收款方等信息，提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。業(yè)務(wù)招待費報銷流程（1）招待事項結(jié)束后，業(yè)務(wù)招待費申請人應(yīng)將業(yè)務(wù)招待費發(fā)票及業(yè)務(wù)招待費發(fā)生明細(xì)粘貼齊全后交于本部門預(yù)算管理員。相關(guān)事項說明：員工出差期間因工作需要、或遇意外事件等原因，需延長出差時間或改變出差行程的，或因特殊情況造成差旅費超標(biāo)的，應(yīng)填寫紙質(zhì)《差旅費特殊情況說明》（見附件3），報部門分管總（或部門負(fù)責(zé)人）、事業(yè)部總經(jīng)理審批后方可報銷。（3）部門預(yù)算管理員將差旅費報銷單及粘貼齊全的單據(jù)交至事業(yè)部財務(wù)會計處審核并掃描差旅費相關(guān)單據(jù)，待審批流程結(jié)束后系統(tǒng)將自動付款至收款方。（三）差旅費及業(yè)務(wù)招待費差旅費報銷流程（1）員工出差結(jié)束后，應(yīng)于一個月內(nèi)填寫紙質(zhì)《差旅費報銷單》（見附件2），并將差旅費相關(guān)單據(jù)及事項審批申請及審批意見粘貼齊全后交于本部門預(yù)算管理員。部門預(yù)算管理員將業(yè)務(wù)招待費相關(guān)單據(jù)交至事業(yè)部財務(wù)會計處審核并掃描上傳，待審批流程結(jié)束后系統(tǒng)將自動付款至收款方。（二）公共費用、日常費用公共費用或日常費用實際發(fā)生后，報銷人應(yīng)將簽報內(nèi)容、報銷發(fā)票及相關(guān)單據(jù)粘貼齊全后交于本部門預(yù)算管理員。部門預(yù)算管理員將業(yè)務(wù)招待費相關(guān)單據(jù)交至事業(yè)部財務(wù)會計處審核并掃描上傳，待審批流程結(jié)束后系統(tǒng)將自動付款至收款方。部門預(yù)算管理員在費用預(yù)算管理系統(tǒng)中創(chuàng)建費用申請單，于標(biāo)題欄填寫“信保事業(yè)部**部門（營業(yè)部）申請支付**費用”，在說明欄除填寫上述信息外，還應(yīng)填寫“第一次審批鏈接為：**網(wǎng)址”（此網(wǎng)址為簽報申請網(wǎng)址），并在新增欄錄入說明、預(yù)算科目、申請項目、單價、金額、收款方等信息，提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。但本流程第二條（二）款中規(guī)定的差旅費及1000元（含）以上的業(yè)務(wù)招待費除外。業(yè)務(wù)團(tuán)隊無需申請可直接報銷。業(yè)務(wù)招待費審批流程：發(fā)生招待事項前，業(yè)務(wù)招待費申請人應(yīng)于KOA公文管理系統(tǒng)——事項審批模塊中提交業(yè)務(wù)招待費申請，注明業(yè)務(wù)招待費發(fā)生時間、招待對象及事由、申請金額等事項，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、事業(yè)部總經(jīng)理審批同意后方可招待。二、費用審批流程（一）會議費/培訓(xùn)費、資本性支出、專項費用會議費/培訓(xùn)費、資本性支出、專項費用發(fā)生前應(yīng)于KOA公文管理系統(tǒng)——公文系統(tǒng)——新建——信保簽報，在簽報正文中填寫各項費用發(fā)生的時間、事由、申請金額等事項，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、事業(yè)部總經(jīng)理等審批同意后方可進(jìn)行。包括人力成本、研究開發(fā)費、技術(shù)支持費、品牌宣傳費、品牌廣告費、銷售推動費用、團(tuán)隊維護(hù)費用、專項外聯(lián)費、咨詢費、專項費用等。其中，固定資產(chǎn)包括安全防衛(wèi)設(shè)備、電器設(shè)備、電子數(shù)據(jù)處理設(shè)備、通訊設(shè)備、電子產(chǎn)品五類；低值易耗品包括設(shè)備、家具、其他三項。（四）資本性支出。包括業(yè)務(wù)培訓(xùn)費、機(jī)構(gòu)會議費、總公司會議費、總公司外部會議費、業(yè)務(wù)單證印刷費、非業(yè)務(wù)單證印刷費。其中，差旅費包括國內(nèi)（國外）的交通費（機(jī)票/火車票）、市內(nèi)交通費（往返機(jī)場、火車站車費）、住宿費、差旅補(bǔ)助（餐費、當(dāng)?shù)亟煌ㄙM）、其他差旅費用五項；電話費包括電話費、網(wǎng)絡(luò)專線費兩項。（二）日常費用。包括物業(yè)管理費、取暖費、水電費、辦公用品、辦公耗材、公雜費等為事業(yè)部運(yùn)營而發(fā)生的公共性質(zhì)的費用支出。一、費用包含內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)本流程所稱的費用是指為滿足日常辦公需要而產(chǎn)生的公共費用、日常費用、會議費/培訓(xùn)費、專項費用和資本性支出。 《費用報銷單》費用項目應(yīng)明確、填寫齊全、不得混報； 差旅費報銷應(yīng)填寫《差旅費報銷單》，附《出差申請單》，相關(guān)的交通、住宿、通訊、餐費等發(fā)票原件。出納員看到審批手續(xù)齊全的費用報銷單方可向報銷人付款，同時，報銷人在領(lǐng)款憑證上簽字。 報銷人持著財務(wù)部復(fù)核后的費用報銷單交由公司總經(jīng)理簽字審批，總經(jīng)理簽字后視為同意財務(wù)部付款。財務(wù)部審核應(yīng)本著以下原則：（1）審核單據(jù)粘貼是否規(guī)范，字跡有無涂抹；（2）審核各項費用金額大小寫是否與后附原始單據(jù)金額相符；（3）審核各項費用發(fā)生是否切合實際，有無虛報、多報；（4）審核簽批手續(xù)是否齊全。 報銷人將填好的費用報銷單交由所屬部門經(jīng)理審核，部門經(jīng)理確認(rèn)各項費用為應(yīng)該發(fā)生后方可簽字。費用報銷單上需寫明報銷人、報銷日期、報銷人所屬部門、報銷事由、后附單據(jù)數(shù)量及報銷金額。 審核內(nèi)容包括：費用報銷是否經(jīng)費用發(fā)生部門經(jīng)理審批；需辦公室復(fù)審的費用是否已經(jīng)審核；報銷內(nèi)容是否符合公司規(guī)定；報銷憑證是否真實、合法、齊全；審批權(quán)限是否在合法授權(quán)范圍及額度內(nèi)； 在審核中發(fā)現(xiàn)手續(xù)不完備，憑證缺失、填寫錯誤等不符點，審核部門應(yīng)退回，由經(jīng)辦人補(bǔ)辦后重新提交審核。經(jīng)本部門審核或經(jīng)辦公室復(fù)審的報銷憑證，可提交財務(wù)部門審核報銷。 現(xiàn)金報銷需填寫《費用報銷單》，并附真實、合法、完整的原始憑證并注明人員、用途、原因和發(fā)生的時間，如有費用申請，應(yīng)附經(jīng)批準(zhǔn)的《費用申請單》。 車輛費用：車輛修理費、油費、養(yǎng)路費、車輛保險費、車輛稅金、驗車費、駕駛員體檢費等車輛費用由辦公室負(fù)責(zé)管理申請，總經(jīng)理審批。 差旅費：員工出差需事先填寫《出差申請單》，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行申請審批, 并總經(jīng)理審批后辦理預(yù)借現(xiàn)金。 費用申請 費用發(fā)生均應(yīng)事先申請，按各類費用具體管理辦法的要求填寫費用申請單，由費用發(fā)生部門或分管領(lǐng)導(dǎo)對所轄范圍先進(jìn)行申請審批，其中辦公費用、員工、車輛費用還需辦公室批準(zhǔn)。 員工參加有關(guān)于本職工作的進(jìn)修需經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理同意，并至辦公室登記備案，所發(fā)生培訓(xùn)費用按公司制定有關(guān)規(guī)定予以報銷。：員工因公赴外出差應(yīng)事先填制《出差申請單》，路程超過三小時及需要過夜的可購買火車票、動車票；遇有急事需乘飛機(jī)的，必須事先在《出差申請單》上說明，經(jīng)總經(jīng)理簽字后交財務(wù)部。 業(yè)務(wù)招待費：因工作需要招待客戶或贈送禮品應(yīng)事先填制《招待費申請單》，報總經(jīng)理審核簽字后交財務(wù)部，財務(wù)人員審核時應(yīng)對照已收到的申請單。購買物品原則上由辦公室辦理，專業(yè)用品自行購買后至辦公室辦理登記后財務(wù)核報。 申購物品須事先填制《物品申購單》，經(jīng)部門經(jīng)理、辦公室簽字后交財務(wù)部，物品單價在100元以上（含100元）須總經(jīng)理審核簽字，未經(jīng)審批，擅自購買者不得報銷。，并在辦理支出申請及報銷時提供相應(yīng)的充分的證據(jù)；，對費用及支出的真實性、合理性負(fù)責(zé)；； 費用會計負(fù)責(zé)審核支出的合法、合規(guī)性，支出申請及報銷的審批完整有效性，以及數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性； 財務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審核費用及支出的合法、合規(guī)及合理性。第二篇：公司費用報銷及審批流程公司費用報銷及審批流程為加強(qiáng)公司費用與支出的管理，提高費用及支出的審批效率，明確公司各項費用及支出的審批權(quán)限與流程，特制定本規(guī)定。第二條 專項支出及報銷流程用錢報備綜合辦（李薛竑）→當(dāng)月月底報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→部門負(fù)責(zé)人審批→會計制單審核簽字(檢查與報備是否一致)→財務(wù)總監(jiān)審批→總經(jīng)理審批→董事長簽字審批→出納處報銷。工程部的日常材料開支主要由王福林負(fù)責(zé)采購，如遇特殊情況經(jīng)王福林同意后可代購，但需及時交清辦理手續(xù)。（二）費用報銷： 招商部業(yè)務(wù)需要費用時，先報備給行政辦李薛竑后自行墊付再核銷，月清月結(jié)，當(dāng)月進(jìn)行實報實銷。(三)借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出借款單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳； 第二條 借款流程（一）借款人填寫借款審批表→部門負(fù)責(zé)人審批→財務(wù)總監(jiān)審批→總經(jīng)理審批→董事長簽字審批→出納處領(lǐng)取借款。二、借款管理規(guī)定及流程 第一條 借款管理規(guī)定(一)出差借款：出差人員憑審批后的《借款單》，按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。第三條 費用報銷的一般流程（一）報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→部門負(fù)責(zé)人審批（業(yè)務(wù)發(fā)生的真實性負(fù)責(zé)）→會計制單審核簽字（票據(jù)合法性及數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確數(shù)）→財務(wù)總監(jiān)審批→總經(jīng)理審批→董事長簽字審批→出納處報銷。必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)且發(fā)票有相關(guān)主要經(jīng)辦人報銷單上簽名。住宿費：按當(dāng)?shù)厣虅?wù)酒店普通標(biāo)間費用報銷。交通費：乘坐客車、火車、飛機(jī)出差實報實銷車票費用，自駕出差按公里數(shù)1元/公里報銷，另報過路費，過橋費，停車費。一、日常費用報銷制度及流程第一條 日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、低值易耗品、工資福利費、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費等。第一篇：公司費用報銷及審批流程費用報銷制度及報銷流程為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,合理控制費用支出，特制定本制度。本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常費用（辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用等）和專項支出工程相關(guān)支出，以下分別說明報銷相關(guān)的流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。差旅費：縣內(nèi)下鄉(xiāng)餐費補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)20元/人/天，縣外出差餐費補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)50元/人/天。培訓(xùn)費：按實際發(fā)生的金額實報實銷。第二條 費用報銷的一般規(guī)定(一)報銷人當(dāng)月產(chǎn)生的費用務(wù)必當(dāng)月報銷，報銷時需附相關(guān)報備登記記錄。(二)填寫報銷單應(yīng)注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)內(nèi)容；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。所有費用憑單必須由董事長事后簽字審批,對于所有相關(guān)人員審批發(fā)生費用負(fù)有直接連帶責(zé)任，對公司造成經(jīng)濟(jì)損失由經(jīng)手人、審批人一并賠償。(二)其他臨時借款：如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，原則上不允許跨月借支，借款未還者原則上不得再次借款。三、專項支出財務(wù)報銷制度及流程 第一條 專項支出的一般規(guī)定（一）專項支出范圍：項支出包括其他所有專門立項的費用（招商費用、銷售費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等）支出。銷售部及企劃部需將當(dāng)月計劃報至匯融辦公室備案后執(zhí)行（計劃先行），核銷時經(jīng)辦人及部門負(fù)責(zé)人需在付款審批單上注明實際費用與計劃差額原因，然后報到財務(wù)及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后支付。其他專項費用，由負(fù)責(zé)人根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長審批。四、本制度自頒布之日起執(zhí)行。本規(guī)定適用于公司各部門費用報銷。 現(xiàn)金報銷需填制報銷憑證，按憑證內(nèi)容要求填寫報銷內(nèi)容及金額，由部門經(jīng)理、審核人員、總經(jīng)理審核簽字后交財務(wù)核報。財務(wù)人員審核時應(yīng)對照已收到的申購單。 交通費