【正文】 納不予辦理，若出納未按規(guī)定辦理，則該款項由出納自付。非地州部員工出差的按以上標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。對出差確須宴請客戶的須將費用預(yù)計情況向總經(jīng)辦報備審批，否則不予報銷。其它費用按第八條第（二）項中相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。出差同一地點每日共補助費用160元；1人當(dāng)日出差沒有住宿，補助費用60元；2人及其以上人員同時出差到同一地點沒有住宿的，1天共補助80元，其他費用一律自理）。(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。(五)當(dāng)月借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還直接從工資中扣回。(三)各項借款金額超過2000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程第四條 借款管理規(guī)定(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差行程報備審批表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回3個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。第二條、本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。第二部分 附則第八條 本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。（2）借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理。第八條報銷時間的具體規(guī)定為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：（1）財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周六為財務(wù)報銷日。（2）簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。(二)費用標(biāo)準(zhǔn)：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。(二)工薪支付流程：（1）次月5號前由行政部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動、額度變動、扣款）轉(zhuǎn)交財務(wù)部；（2）總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表；（3）財務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表并編制成工資條；（4）次月10號前由財務(wù)部把工資條發(fā)放到職工手中；（5)職工核對無誤后，到財務(wù)處領(lǐng)取工資并簽字確認(rèn)。（4）其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。（2）培訓(xùn)費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。（4）其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。（3）資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。（2）培訓(xùn)費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門或行政部統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源。（3）費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。（2）報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附原始單據(jù))，按日常費用審批程序報批。第五條 固定資產(chǎn)、低值易耗品，節(jié)假日職工福利等報銷制度及流程（一）管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。（2）審批:按日常費用審批程序?qū)徟?2)市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。（5）固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。（3）財務(wù)部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。(二)報銷流程（1）公司行政綜合部每月初（10日前）將本月員工手機費執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財務(wù)部。（2）固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。(4)財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。(3)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。(2)各項借款金額超過2000元（含2000元）應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。在預(yù)定還款日期到期后不能還款或報銷的從有關(guān)人員的工資中扣除。八、預(yù)借款的操作要求：公司員工因工作需要事前預(yù)借款的，必須填寫借款單或支票使用申請單，寫清借款原因、預(yù)計的金額和還款日期，財務(wù)人員嚴(yán)格控制現(xiàn)金的使用。七、費用報銷的其他規(guī)定：公司費用報銷必須真實合法，嚴(yán)禁使用白條（特殊情況下可使用，但須征得各級主管同意并簽字確認(rèn)）或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由總經(jīng)理和上級主管的共同認(rèn)可，同時做到財務(wù)操作的安全合法。財務(wù)人員操作付款時須掌握好審批金額權(quán)限，操作不規(guī)范的不得付款。單據(jù)分別不清晰，粘帖不規(guī)范的財務(wù)部門可要求對方改正，不改正的有權(quán)予以拒絕受理。各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字，四、單據(jù)整理要求：報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對單據(jù)的類別、時間、批次、項目等進行分類，然后按照一定的標(biāo)準(zhǔn)清晰準(zhǔn)確的粘帖在報銷單據(jù)的后面，并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)。合法性的認(rèn)定以國家財務(wù)、稅務(wù)等方面的規(guī)定為準(zhǔn)，具體操作由財務(wù)人員負(fù)責(zé)把控落實，以可操作性為前提。上述流程為公司各項費用報銷的既定程序，以后各項事務(wù)的報銷均需要遵照上述流程操作，否則財務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)拒絕付款。(4)報銷或借款2000元（含2000元）以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。(2)填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。關(guān)于費用報銷的一些操作規(guī)定為了明確公司財務(wù)管理級次，提高公司工作效率，落實各部門和各級管理責(zé)任人的責(zé)、權(quán)利關(guān)系，現(xiàn)結(jié)合公司的實際制訂本財務(wù)文本。第二篇：日常費用報銷流程財務(wù)報銷制度及報銷流程第一部分 總則