【正文】 由其本人自行承擔(dān)，公司不予報(bào)銷。審批權(quán)限1備用金借支和費(fèi)用報(bào)銷的審批權(quán)限：⑴、備用金借支和費(fèi)用的報(bào)銷金額在2000元（不含本數(shù)）以下的，由部門經(jīng)理確認(rèn)，總監(jiān)或主管副總裁審核，財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核后，報(bào)總裁審批；⑵、備用金借支和費(fèi)用的報(bào)銷金額在2000元（含本數(shù)）以上的，由部門經(jīng)理確認(rèn)，總監(jiān)或主管副總裁審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后，報(bào)總裁審批；⑶、部門經(jīng)理的備用金借支和費(fèi)用報(bào)銷由總監(jiān)或主管副總裁審核確認(rèn)，按第⑴、⑵款規(guī)定權(quán)限分別報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后，報(bào)總裁審批；⑷、總監(jiān)或副總裁的費(fèi)用報(bào)銷由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后，報(bào)總裁審批； ⑸、財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁、董事長的費(fèi)用報(bào)銷交叉審批。1費(fèi)用報(bào)銷后，由財(cái)務(wù)部記入個(gè)人費(fèi)用登記簿，按月上報(bào)總裁審核。裝卸費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、倉租費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等票據(jù)須注明業(yè)務(wù)流水號或出口發(fā)票號并簽名。原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿票、招待票、通信票等不同類別和不同金額，分門別類進(jìn)行粘貼，不能混合粘貼。費(fèi)用報(bào)銷程序費(fèi)用報(bào)銷程序：報(bào)銷人按下款要求自行粘貼票據(jù)并填制費(fèi)用報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào)銷單，按第13條規(guī)定權(quán)限審批后交費(fèi)用會計(jì)編制記賬憑證，由稽核崗位會計(jì)復(fù)核，出納根據(jù)復(fù)核后的記賬憑證向報(bào)銷人支付報(bào)銷款或收取歸還的備用金余款；出納收取歸還的備用金余款須向報(bào)銷人開具收據(jù)，借支單不予退回；報(bào)銷人領(lǐng)取報(bào)銷款項(xiàng)須在記賬憑證上簽字。借支單是財(cái)務(wù)賬務(wù)處理的依據(jù)之一，除當(dāng)日借支當(dāng)日歸還的以外，報(bào)銷費(fèi)用時(shí)借支單不予退還；歸還多借備用金時(shí)，由出納開具收據(jù)給報(bào)銷者本人，借支單也不予歸還，收據(jù)須妥善保管備查。借支人必須按規(guī)定時(shí)限及時(shí)結(jié)清備用金，前款不清后款不借。實(shí)行定額備用金制度的人員須經(jīng)財(cái)務(wù)部和總裁認(rèn)可。借支2000元以上的大額備用金須提前一天通知財(cái)務(wù)部。備用金借支程序各部門人員為保證公務(wù)的合理需要，按審批權(quán)限報(bào)批后，可向財(cái)務(wù)部預(yù)支一定數(shù)額的備用金。第四篇：《借款和費(fèi)用報(bào)銷及審批程序制度》借款和費(fèi)用報(bào)銷及審批程序制度總 則為嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，加強(qiáng)費(fèi)用管理，提高公司效益，本著合理、節(jié)約的原則，根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。第八條 員工因探病發(fā)生的費(fèi)用，除受總經(jīng)理委派外，均不能報(bào)銷。（附流程）第六條 員工參加有關(guān)于本職工作的進(jìn)修需經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理同意，并至管理部登記備案，所發(fā)生培訓(xùn)費(fèi)用按公司制定有關(guān)規(guī)定予以報(bào)銷。財(cái)務(wù)人員審核報(bào)銷時(shí)須對照已收到的特批單。員工因工作需要所支付的業(yè)務(wù)招待費(fèi)在報(bào)銷時(shí)須向部門經(jīng)理、審核人員主動說明，并由經(jīng)辦人及部門經(jīng)理在該張發(fā)票背后簽字。外出聯(lián)系工作，應(yīng)乘坐公交車輛，按實(shí)報(bào)銷，若有特殊情況，經(jīng)部門經(jīng)理事先同意方可乘坐出租車輛，報(bào)銷時(shí)須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地。購買物品原則上由辦公室辦理，專業(yè)用品自行購買后至辦公室辦理登記后財(cái)務(wù)核報(bào)。第二條 申購物品須事先填制物品申購單，經(jīng)部門經(jīng)理、辦公室簽字后交財(cái)務(wù)部，物品單價(jià)在300元以上（含300元）須總經(jīng)理審核簽字，未經(jīng)審批，擅自購買者不得報(bào)銷。費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定 第一條 現(xiàn)金報(bào)銷需填制報(bào)銷憑證，按憑證內(nèi)容要求在“摘要”處填寫報(bào)銷內(nèi)容及金額，由部門經(jīng)理、審核人員、總經(jīng)理審核簽字后交財(cái)務(wù)核報(bào)。5本制度自修訂之日起實(shí)行。5休探親假人員的費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按人力資源部的規(guī)定執(zhí)行。⑷、司機(jī)雙休日和節(jié)假日加班，參照以上規(guī)定及國家、公司有關(guān)規(guī)定辦理。司機(jī)工作時(shí)間（9：00—17：00）在市區(qū)內(nèi)出車，不計(jì)算出車補(bǔ)貼；司機(jī)工作時(shí)間以外加班，視不同情況分別處理：⑴、加班取件：按實(shí)際用車時(shí)間，填寫加班單，行政辦公室統(tǒng)一上報(bào)，由人力資源部計(jì)入當(dāng)月工資發(fā)放；⑵、接送客戶：只負(fù)責(zé)接送客戶，按加班取件辦法處理；全程跟車陪同客戶的，原則上不得隨同客戶一起用餐和娛樂，司機(jī)用餐須自行解決：a、司機(jī)自己解決用餐的，公司按工作餐標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放伙食補(bǔ)貼，并按實(shí)際用車時(shí)間（含等候時(shí)間）計(jì)算加班補(bǔ)貼；b、司機(jī)隨同客戶一起用餐未與客戶一起娛樂的，不計(jì)算伙食補(bǔ)貼，但按實(shí)際用車時(shí)間（含等候時(shí)間）計(jì)算加班補(bǔ)貼；c、司機(jī)隨同客戶一起用餐和娛樂的，不計(jì)算伙食補(bǔ)貼，但按實(shí)際接送時(shí)間（不含等候時(shí)間）計(jì)算加班補(bǔ)貼。加班費(fèi)由人力資源部按國家和公司有關(guān)規(guī)定辦理，月底隨同工資一起發(fā)放。因工作特殊需要，需贈送有關(guān)部門人員或客戶禮品的，須經(jīng)總裁同意由行政辦公室統(tǒng)一采購，個(gè)人不得私自贈送禮品。誤餐補(bǔ)貼由行政辦公室負(fù)責(zé)發(fā)放，公司員工憑領(lǐng)取的未使用的工作餐券每月最后一天到行政辦公室換取現(xiàn)金，由行政辦公室統(tǒng)一到財(cái)務(wù)部報(bào)賬。其他費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)4誤餐補(bǔ)貼。4各部門申請購置辦公用品、印刷品時(shí)，需注明用途、數(shù)量、規(guī)格型號，行政辦公室需查明是否可調(diào)節(jié)使用，再確定是否購買，報(bào)行政總監(jiān)審批后執(zhí)行。公司辦公費(fèi)統(tǒng)一由行政辦公室指定專人進(jìn)行控制與管理。4招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由。部門需安排接待工作餐的，須經(jīng)部門經(jīng)理、總監(jiān)或主管副總裁批準(zhǔn)并報(bào)行政辦公室登記備案，記入部門招待費(fèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指因工作需要招待客戶和有關(guān)部門人員而發(fā)生的費(fèi)用。綜合部門特別崗位人員須由部門上報(bào)，經(jīng)總裁批準(zhǔn)確定。使用移動電話的員工，其裸機(jī)的購置費(fèi)及上戶費(fèi)等一律由使用者本人負(fù)擔(dān)。通訊費(fèi)一律實(shí)行憑票限額包干報(bào)銷制。3報(bào)銷的市內(nèi)公共交通費(fèi)嚴(yán)格限定為辦理公務(wù)所發(fā)生的交通費(fèi)，不得將個(gè)人上下班交通費(fèi)混同報(bào)銷，如經(jīng)發(fā)現(xiàn)將追繳當(dāng)次報(bào)銷的所有市內(nèi)公共交通費(fèi)，第二次發(fā)現(xiàn)將予以通報(bào)批評，第三次發(fā)現(xiàn)將移交人力資源部處理。3凡市內(nèi)辦理公務(wù)的主管及以下人員，一般只能乘坐市內(nèi)公共汽車，特殊情況下需要乘坐出租車的，事先必須取得部門經(jīng)理的批準(zhǔn)。市內(nèi)公共交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)3市內(nèi)交通費(fèi)是指公司員工在公司所在地辦理公務(wù)所發(fā)生的交通費(fèi)（包括公共汽車費(fèi)和出租車費(fèi)），公司員工上下班或因私所發(fā)生的交通費(fèi)不在此列。2公司員工在出差地因病住院期間，按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給伙食補(bǔ)貼，不發(fā)住宿補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼，住院超過1個(gè)月的停發(fā)伙食補(bǔ)貼。2公司員工出差途中，經(jīng)批準(zhǔn)可繞道回家探親，其繞道車船費(fèi)扣除直線單程車、船費(fèi)后全部自負(fù)，在家期間不享受伙食補(bǔ)貼、住宿補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。2公司員工隨同主管及以上級人員一同出差，其住宿標(biāo)準(zhǔn)可按主管及以上級人員相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；公司員工隨同副總裁及以上級人員一同出差，原則上不予發(fā)放伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。2公司員工出差夜間（指晚8時(shí)至次日凌晨7時(shí)）連續(xù)乘坐硬坐火車超過8小時(shí)以上的，可給予夜間乘車補(bǔ)貼，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為票價(jià)的50%。2出差人員的交通補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼天數(shù)按出差自然天數(shù)減去一天計(jì)算，即算頭不算尾；住宿補(bǔ)貼按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算。2出差人員當(dāng)日有招待費(fèi)發(fā)票的，當(dāng)日不計(jì)算伙食補(bǔ)貼；當(dāng)日有出租車票的，當(dāng)日不計(jì)算交通補(bǔ)貼。公司員工出差無住宿發(fā)票的，按實(shí)際住宿天數(shù)，每人每天按照包干總額的40%給予補(bǔ)助?？紤]到全國各地住宿實(shí)際情況的不同，為避免因住宿標(biāo)準(zhǔn)制訂過低，給住宿帶來困難，不利于工作開展，給公司形象帶來負(fù)面影響及增加個(gè)人負(fù)擔(dān)，個(gè)人單獨(dú)出差實(shí)際住宿費(fèi)高于第18條規(guī)定包干住宿標(biāo)準(zhǔn)的，如住本條上表規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)及以下客房的將被視為合理住宿，允許按實(shí)報(bào)銷；公司員工應(yīng)盡量選擇低星級的賓館或酒店住宿，以減少開支。1公司各部門應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差應(yīng)向上一級主管負(fù)責(zé)人報(bào)告，對因公出差人員，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷出差費(fèi)用。四、出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)1定義：出差是指公司員工受公司主管負(fù)責(zé)人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)，并根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的出差補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼；在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行公務(wù)不享受出差補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。三、審批權(quán)限1備用金借支審批權(quán)限：⑴、備用金借支在1000元（不含本數(shù)）以下的，由部門經(jīng)理確認(rèn)，主管副總審核，財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核后，報(bào)主管財(cái)務(wù)副總審批；⑵、備用金借支在1000元（含本數(shù)）以上的，由部門經(jīng)理確認(rèn)，主管副總審核，財(cái)務(wù)部經(jīng)理核準(zhǔn)后，報(bào)總經(jīng)理審批；⑶、主管副總借支由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后，1000元以下由主管財(cái)務(wù)副總審核，1000元（含）以上報(bào)總經(jīng)理審批；⑷、總經(jīng)理借支5000元以下由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后交主管財(cái)務(wù)副總審批，5000元（含）以上由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后交董事審批。1費(fèi)用報(bào)銷后，由財(cái)務(wù)部進(jìn)行費(fèi)用月度統(tǒng)計(jì)，上報(bào)董事會審核。⑶、除交通票據(jù)外的其他票據(jù)，報(bào)銷人須在每張票據(jù)正面空白處注明票據(jù)金額開支的用途并簽名。1對原始票據(jù)的要求：⑴、所有票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票，除定額票據(jù)外，其余票據(jù)都必須是經(jīng)復(fù)寫紙一次性套寫清楚的票據(jù)，收據(jù)（財(cái)政票據(jù)除外）及白條不予報(bào)銷；公務(wù)中因個(gè)人原因違章的罰款單據(jù)不予報(bào)銷；⑵、原始票據(jù)的粘貼：交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊*粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離，票據(jù)較多時(shí)，可分行粘貼，不得豎向粘貼。備用金是為保證公務(wù)需要而設(shè)，因私不得借支備用金。每年12月31日前，除12月下旬借支的外其余所有個(gè)人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。備用金借支人須在公務(wù)完畢后5個(gè)工作日