【正文】 史原因，在制度的建設方面與其它商業(yè)銀行相比有著很大的落后性，在對治理漏洞、薄弱環(huán)節(jié)和隱患進行查遺補漏時認識不全面、不深刻。農(nóng)村信用社利率風險表現(xiàn)在：一是當前農(nóng)村信用社利率水平較高引起的實際收益與預期收益存 在著差別；二是對農(nóng)村信用社來說，曾經(jīng)一個時期出現(xiàn)的存貸款利息倒掛導致的利率風險。由于農(nóng)村信用社特殊的經(jīng)營原則和經(jīng)營對象，其信用風險也存在特殊性。存貸款業(yè)務是農(nóng)村信用社最主要的業(yè)務活動，存貸款利差是其主要的收入 ，一旦發(fā)生信用風險，農(nóng)村信用社的正常經(jīng)營將出現(xiàn)困難。 貸款風險 作為農(nóng)村信用社風險的一部分，是指未來貸款收益或損失的不確定性，通常所說的貸款風險是指農(nóng)村信用社未來貸款損失的可能性，即信用合作社在經(jīng)營管理過程中，因為受到各種事先無法預料的不確定性因素影響，使貸款本金和利息無法按期收回或正常周轉(zhuǎn)，遭受資金損失的可能性。由于歷史原因農(nóng)村信用社內(nèi)部結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)出高素 質(zhì)、業(yè)務強的人員少，工作不積極，業(yè)績平平的人員多，這些都加劇了 道德風險的形成。 、道德風險 及 貸款風險 對于一般商業(yè)銀行來說道德風險也是普遍存在的問題，主要表現(xiàn)為從 業(yè)人員的主觀過失而造成的損失。另外，由于歷史原 因，使其自建社以來的所有改革均是政府行政主導的結(jié)果，社員投入資本的增多并不意味真正獲得更多的表決權和管理權，使社員沒有增加股本 金份額的動 力。而農(nóng)村信用社在由合作社轉(zhuǎn)向現(xiàn)代金融企業(yè)制度過程中，現(xiàn)有的法人治理結(jié)構(gòu)不符合或不完全符合現(xiàn)代企業(yè)制度的 要求，還沒有建立起決策 、執(zhí)行、監(jiān)督之間的相互制衡機制，激勵和約束 也沒有得到很 好的匹配。這就要求股東在依照法律規(guī)定的范圍內(nèi)以自己的出資額來清償債務，股東享有所出資產(chǎn)的收益權，企業(yè)由出資人或其雇用的經(jīng)理人員來經(jīng)營。 、法人治理結(jié)構(gòu)及產(chǎn)權風險 多年以來，農(nóng)村信用社產(chǎn)權不明晰，法人治理結(jié)構(gòu)不完善，管理責任 不落實，成為制約農(nóng)村信用社發(fā) 展的一個核心問題。 流動性風險是指沒有足夠的資金來滿足客戶隨時提現(xiàn)和貸款需求給信用社帶來損失的可能性。一般的商業(yè)銀行 在處理貸款業(yè)務時往往要經(jīng)過嚴格的審查程序，首先對貸款對象進行基本 的信息調(diào)查，然后根據(jù)調(diào)查結(jié)果進行信用評級，對符合條件的貸款戶才給予貸款的發(fā)放，并進行嚴格的貸后管理上作。風險已經(jīng)成為制約信用社進一步發(fā)展的重要因素，因此，必須對風險加以深刻的認識，而風險的防范則 是農(nóng)村信用社風險管理的重中之重。 當前，農(nóng)村信用社的業(yè)務增長方式和經(jīng)營管理模式，決定了風險主要集中在信用風險、操作風險、利率風險、流動性風險等相關領域，因此，如何在這些方面進行有效的防范是至關重要的。雖然農(nóng)村信用社的功能幾乎等同于一般的商業(yè)銀行，但是它的存在具有必要性。但與此同時又具有特殊性，它不同于一般的商業(yè)銀行，它的服務對象僅而向農(nóng)村，它的建立與自然經(jīng)濟、小商品 經(jīng)濟發(fā)展直接相關。這些充分的說明了，在社會主義市場經(jīng)濟體制下，我國農(nóng)村信用社這一農(nóng)村金融的主力軍，經(jīng)過了 50 多年的曲折變遷和發(fā)展，逐漸在生活中突顯出重要的地位。不良貸款率由四級分類的 37％下降到五級分類的 ％。存款由 2 萬億元增加到了 萬億元，居全國第四位。在深化農(nóng)村信用社改革發(fā)展中，在國家政策的扶持和全體農(nóng)村信用社員工的不懈努力下，全國農(nóng)村信用社發(fā)生了巨大的變化，取得了巨大的成績。 Preventive measures 目錄 摘要 ................................................................................................................................ 1 Abstract ........................................................................................................................... 2 第一章、緒論 .................................................................................................................. 5 第二章、農(nóng)村信用社現(xiàn)階段存在的風險及影響 .............................................................. 6 、操作風險及流動性風險 ....................................................................................... 6 、法人治理結(jié)構(gòu)及產(chǎn)權風險 ................................................................................... 7 、道德風險及貸款風險 ........................................................................................... 7 、信用風險及利率風險 ........................................................................................... 8 、農(nóng)村信用社風險的影響 ....................................................................................... 8 第三章、農(nóng)村信用社風險成因 ........................................................................................ 9 、總資產(chǎn)，不良資產(chǎn)數(shù)量和結(jié)構(gòu) ............................................................................ 9 、農(nóng)村信用社自身經(jīng)營，管理不善 ...................................................................... 10 、操作體系、技術、意識落后，員工職業(yè)素質(zhì)偏低 ............................................. 10 、其余方面原因 .................................................................................................... 10 第四章、風險研究及防范措施 ...................................................................................... 11 、農(nóng)村信 用社風險評估的方法 .............................................................................. 11 、農(nóng)村信用社風險管理方法 ................................................................................. 12 、農(nóng)村信用社風險管理的措施 ....................................