【正文】 ，更沒有實行民主化管理，過去選舉的董、監(jiān)事會有名無實，信用社領(lǐng)導成員均由上級主管銀行任命，因此形成長官意志、個人說了算的陳舊管理模式，很不適應(yīng)農(nóng)信社作為農(nóng)村信用合作制金融機構(gòu)的管理要求。由于農(nóng)村信用社監(jiān)管體制的轉(zhuǎn)換，一段時間對農(nóng)信社的監(jiān)管出現(xiàn)空檔，給部分信用社不規(guī)范經(jīng)營提供了空間。分析產(chǎn)生風險的原因是多方面的，除了與農(nóng)業(yè)銀行脫鉤之前形成的部分金融風險外，目前陸續(xù)暴露出來的金融風險的主要原因表現(xiàn)在五個方面。由于多種金融案件交替發(fā)生，使信用社遭受嚴重損失。有的信用社向“三產(chǎn)”注人資金，用信貸資金購置固定資產(chǎn)，形成大量資產(chǎn)風險。當前農(nóng)村信用社金融風險的形成主要表現(xiàn)為:低質(zhì)量貸款占比居高不下，從而形成的信貸資產(chǎn)風險。但從總體上看，農(nóng)村信用社的經(jīng)營狀況不容樂觀，潛在著較大的金融風險。在我國，防范化解金融風險的工作已經(jīng)初見成效，但是，農(nóng)村信用社的金融風險仍然比較突出，如果防范不力，必然影響中央農(nóng)村經(jīng)濟政策全面正確的貫徹執(zhí)行，直接影響農(nóng)村經(jīng)濟學碩士論文農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟工作的穩(wěn)定與發(fā)展。第三篇：農(nóng)村信用社金融風險的防范化解金融是現(xiàn)代經(jīng)濟活動的核心。強化稽核部門，使稽核工作真正做到“上收一級，下審一級”。用科學的方法管理信用社，對信用社的各項業(yè)務(wù)經(jīng)營指標進行科學地量化，嚴格按《農(nóng)村合作金融機構(gòu)風險評價和預警指標體系》中的各項指標操作信用社的業(yè)務(wù)，認真測算信用社的保本經(jīng)營點，掌握信用社的保本生息資產(chǎn)量，量化費用額，合理地設(shè)定信用社的人員編制，科學地減人增效；以保本點為基礎(chǔ)設(shè)立機構(gòu)，對未能達到保本經(jīng)營點的一律撤并；對現(xiàn)有的網(wǎng)點以業(yè)務(wù)量大小為提取報酬的基礎(chǔ)，減少不合理支出。應(yīng)盡最大的努力去活化信用社的存量信貸資產(chǎn)，化解信用社現(xiàn)有的金融風險。以求真務(wù)實的態(tài)度正視農(nóng)村信用社現(xiàn)有的資產(chǎn)存量，向存量要效益，以盤活求生存；在認真把好增量關(guān)的同時，以聯(lián)社為單位，抽調(diào)得力人員，成立專門機構(gòu)，對聯(lián)社轄內(nèi)的不良資產(chǎn)集中管理，改變目前由信用社負責處置的做法，通過權(quán)利的集中、政策的傾斜完成基層信用社所不能完成的工作。嚴把新增貸款質(zhì)量關(guān)。二、農(nóng)村信用社的內(nèi)部發(fā)展機制農(nóng)村信用社的良好外部生存機制是信用社健康發(fā)展，減少信貸風險的外界客觀保證，而內(nèi)部發(fā)展機制則是信用社防范和化解金融風險，促進各項業(yè)務(wù)順利開展的內(nèi)在根本動力。只有這樣，才能在全國范圍內(nèi)形成有效的支農(nóng)網(wǎng)絡(luò)，全方位地支持“三農(nóng)”經(jīng)濟的發(fā)展，也才能在更大范圍內(nèi)有效地調(diào)度資金頭寸，避免單個信用社規(guī)模小，抗風險能力差的弱點?，F(xiàn)階段應(yīng)充分考慮信用社的資本金不足的客觀現(xiàn)實，以減免的營業(yè)稅充實信用社的資本金，體現(xiàn)信用社是地方性金融機構(gòu)的特點，提高信用社金融風險的能力；人民銀行在農(nóng)村信用社執(zhí)行利率方面給予放開，降低信用社的存款準備金率，適當提高信用社上存款、準備金和備付金的利率，在信用社規(guī)范發(fā)展的初期，從政策和經(jīng)營兩方面給予扶持，以促使信用社盡快擺脫經(jīng)營上的困難，化解業(yè)已存在的金融風險，為在促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展過程中做出更大的貢獻。而農(nóng)村信用社由于定位于地方性的金融機構(gòu)，抵御不合理干預的能力差，使農(nóng)村信用社的信貸資金面臨前所未有的壓力，因此，農(nóng)村信用社一方面要大力宣傳自己是廣大農(nóng)戶的銀行，進一步密切與政府的關(guān)系，抓住時機，配合當?shù)卣e極參與企業(yè)的改制工作，落實債權(quán)債務(wù)，防止企業(yè)在改制過程中逃廢債的行為；另一方面應(yīng)宣傳農(nóng)村信用社在農(nóng)村金融體系中所處的基礎(chǔ)地位，強調(diào)信用社在支持“三農(nóng)”經(jīng)濟發(fā)展過程中所起到的重要作用，向當?shù)卣麄鬓r(nóng)村金融工作的各項政策和法規(guī)，爭取他們的支持和理解，最大程度上避免在信用社經(jīng)營過程中的不合理干預。進一步理順與地方政府的關(guān)系。農(nóng)村信用社應(yīng)正確地審視自己的市場定位，立足服務(wù)于“三農(nóng)”經(jīng)濟，以支農(nóng)求發(fā)展、以支農(nóng)求生存，規(guī)范自身的服務(wù)方向，推廣小額農(nóng)貸業(yè)務(wù)，在資金上大力支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化和規(guī)模經(jīng)營；支持特色農(nóng)產(chǎn)品商品建設(shè)，尤其要支持專業(yè)村、鎮(zhèn)的產(chǎn)業(yè)市場以及農(nóng)副產(chǎn)品龍頭企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營。要解決好這個問題，就應(yīng)從改善農(nóng)村信用社的外部生存機制和內(nèi)部發(fā)展機制兩方面著手。其三，不良貸款的大量增加所導致的信用風險和財務(wù)風險，使部分信用社已經(jīng)嚴重資不抵債，虧完股本虧存款，無法正常經(jīng)營，無力保證到期支付，進而誘發(fā)擠兌風險，危及一方經(jīng)濟的平安。其二，社會信用觀念差，眾多鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的經(jīng)營狀況不好，加劇了信用社信貸資金所承擔的風險。我們通過對農(nóng)村信用社存在的諸多金融風險進行調(diào)研和細分，即可發(fā)現(xiàn)由信用社居高不下的不良貸款所形成的信貸風險是目前農(nóng)村信用社的主要風險，正是由于這種風險的存在，誘發(fā)了信用社的經(jīng)營風險、信用風險、財務(wù)風險、支付風險以及其它的隱性風險，基于這種認識的主要因素有三：其一，農(nóng)村信用社由于歷史的原因，大多歷年積累極少，自有資金的比例很低，所有者權(quán)益多呈負數(shù)，幾乎所有的營運資金都是源于客戶的存款。進一步改進監(jiān)管方式，完善非現(xiàn)場檢查體系，建立信用社風險預警制度，及時防范和化解信用社風險隱患。地（市）聯(lián)社則擔負業(yè)務(wù)指導、業(yè)務(wù)考核、資金融通、支付清算、干部培訓、制定風險防范措施和完善內(nèi)控制度等任務(wù)?？稍谑『椭醒朐O(shè)立行業(yè)協(xié)會，而在地（市）一級建立聯(lián)社組織。在行業(yè)自律方面，近些年國家也進行過很多嘗試，但至今仍無定論。財政政策上，基于信用社的業(yè)務(wù)具有一定的政策性，應(yīng)適當給予一定的財政補貼，特別應(yīng)對信用社19921995年支付的保值貼補，財政部門應(yīng)給予一定的補貼或抵減信用社的上繳稅款。在金融政策上，人民銀行對貧困地區(qū)的信用社應(yīng)給予一定的低息資金支持。稅賦上，國家對信用社的營業(yè)稅率應(yīng)該按其投向農(nóng)業(yè)的同等比例減征，并應(yīng)免征所得稅，以不斷增加信用社盈余公積金，提高資本充足率。（三）實行區(qū)別對待的優(yōu)惠政策，加強對信用社發(fā)展的政策扶持對合作金融予以優(yōu)惠和扶持，是世界各國合作金融發(fā)展的普遍作法。建立中小金融機構(gòu)存款保險制度，分散農(nóng)村信用社經(jīng)營風險。地方政府不得用行政命令干預信用社正常的經(jīng)營活動，應(yīng)按照經(jīng)濟規(guī)律和地方經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃，引導信用社的資金投向。農(nóng)村信用社是在人民銀行監(jiān)管下，由縣（區(qū)）聯(lián)社和行業(yè)自律組織對其進行業(yè)務(wù)管理自主經(jīng)營的獨立法人。因此，應(yīng)盡快出臺《農(nóng)村合作金融法》，以法律的形式明確農(nóng)村信用社的性質(zhì)、地位、宗旨、業(yè)務(wù)范圍、服務(wù)對象等，將信用社應(yīng)享受的稅收、貸款和再貸款利率等優(yōu)惠政策以法律的形式確定下來，并對信用社的經(jīng)營活動依法進行規(guī)范和約束。（二）建立健全有關(guān)法規(guī)制度，為農(nóng)村信用社經(jīng)營發(fā)展提供保障加快立法進程，以法律的形式明確信用社的地位和權(quán)益。我們認為，信用社系統(tǒng)也應(yīng)該成立相應(yīng)的資產(chǎn)管理公司，專門用于剝離歷史原因造成的不良資產(chǎn)，進行資產(chǎn)重組，盤活債務(wù)。而國有商業(yè)銀行由歷史原因形成的不良資產(chǎn)，目前都由中央財政注入資金組建了各自的資產(chǎn)管理公司，用于剝離不良資產(chǎn)，進行資產(chǎn)重組。在知識經(jīng)濟時代特別是我國加入WTO后，目前信用社這種狀況，就更難以適應(yīng)金，融全球化發(fā)展的挑戰(zhàn)。據(jù)有關(guān)資料顯示，目前全國農(nóng)村信用社從業(yè)人員有65萬人，其中高中以下文化程度的占85%，%。然而，農(nóng)村信用社由于技術(shù)手段落后等原因，經(jīng)營管理觀念和手段還跟不上金融業(yè)現(xiàn)代化發(fā)展的趨勢，留有較深的舊體制痕跡，使信用社在市場競爭中處于被動和不利的處境。經(jīng)營理念落后，與經(jīng)濟金融改革的需求相距較大。從大多數(shù)信用社的實際情況看，內(nèi)部管理制度不健全，沒有建立起系統(tǒng)的會計、財務(wù)、信貸、人事、工資、獎懲、考核等行之有效的規(guī)章制度。同時，縣（區(qū)）聯(lián)社和基層社的關(guān)系也未理順，縣（區(qū)）聯(lián)社作為一級獨立經(jīng)營的法人，管理中有時會在利益的驅(qū)動下?lián)p害基層社的利益。民主管理的“三會”要么不設(shè)，要么形同虛設(shè)，社員沒有真正參與決策管理。由于歷史的原因，迄今為止，自愿入