【正文】 列的問(wèn)題都造成了貸款風(fēng)險(xiǎn)的提高，進(jìn)而加大了農(nóng)村信用社的操作風(fēng)險(xiǎn)。以法人為單位改革農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度，關(guān)鍵就是要農(nóng)村 信用社作為一個(gè)市場(chǎng)主體，實(shí)現(xiàn)“誰(shuí)出資、誰(shuí)管理、出了問(wèn)題誰(shuí)負(fù)責(zé)”這一目標(biāo)。具體表現(xiàn)為：決策機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)各自的職責(zé)分工 尚未明確，現(xiàn) 有的許多規(guī)定在實(shí)際操作中難以執(zhí)行，決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)在實(shí)際工 作中沒(méi)有得到有效分離，股東會(huì)和理事會(huì)很難 對(duì)信用社法人代表實(shí)施有效的監(jiān)督和制約，“一長(zhǎng)獨(dú)大”的現(xiàn)象仍然嚴(yán)重 。對(duì)于農(nóng)村信用社來(lái)說(shuō)道德風(fēng)險(xiǎn)尤其嚴(yán)重，從業(yè)人員的整體素質(zhì)相對(duì)較低，經(jīng)營(yíng)管理水平有待提高。 、信用風(fēng)險(xiǎn)及利率 風(fēng)險(xiǎn) 我國(guó)農(nóng)村信用社面臨的最主要的風(fēng)險(xiǎn)，是指借款人到期不能或不愿履行還貸付息導(dǎo)致信用社遭受損失的可能性。 利率風(fēng)險(xiǎn)是指由于利率變化引起金融機(jī)構(gòu)持有的資產(chǎn)價(jià)格變動(dòng)或者因?yàn)槭袌?chǎng)利率發(fā)生變化而導(dǎo)致資產(chǎn)收益減少，負(fù)債成本提高，經(jīng)濟(jì)損失的可能性。 發(fā)展影響。嚴(yán)重影響利息收入和中國(guó)的農(nóng)村信貸的總體環(huán)境。隨著國(guó)家對(duì)于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支持力度加大，涌現(xiàn)出了很多鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)。出現(xiàn)了高負(fù)債率的情況。也影響了整個(gè)貸款的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)體制。三是制度的不健全導(dǎo)致了一 些企業(yè)趁機(jī)套取，躲避，架空信貸。造成短期貸款長(zhǎng)期化，固定資產(chǎn)凝固化的現(xiàn)象。有些制度的訂立屬于應(yīng)急措施，僅限于解決某些具體問(wèn)題，屬短期行為；各種制度之間的銜接不強(qiáng)，整體性差，存有相互矛盾之處和空白地帶；目前農(nóng)村信用社雖然已建立了大量的相關(guān)內(nèi)控制度，但受體制的影響和各信用社都是獨(dú)立法人單位的現(xiàn)狀，這種內(nèi)控管理模式在執(zhí) 行時(shí)就表現(xiàn)出了一定的滯后性，內(nèi)控以事后控制為主，監(jiān)督活動(dòng)多為合規(guī) 性審查，主要是查閱憑證、賬簿、報(bào)賬、報(bào)告等看得見(jiàn)的資料或發(fā)生問(wèn)題后的清查處理。同時(shí)，內(nèi)控機(jī)制有效性不足，內(nèi)部管理不規(guī)范；業(yè)務(wù)主管部門(mén)檢查監(jiān)督職能弱化，稽核部門(mén)勢(shì)單力薄也都是形成操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)的主要原因。 、產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明晰 農(nóng)村信用社發(fā)展過(guò)程中，由于一些深層次矛盾沒(méi)有得到根本解決，使法人治理結(jié)構(gòu)作用的發(fā)揮受到很大局限。農(nóng)村信用社股權(quán)比較分散、單一，基本上未建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)，還屬粗放式的經(jīng)營(yíng)管理。 第四章 、 風(fēng)險(xiǎn) 研究 及 防范措施 、 農(nóng)村 信用社 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法 定性分析方法 定性分析方法主要是指依靠預(yù)測(cè)人員的豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)以及主觀的判斷和分析能力，推斷出事物的性質(zhì)和發(fā)展趨勢(shì)的分析方法，屬于預(yù)測(cè)分析的一種基本方法。 定量分析方法 定量分析方法主要是指對(duì)社會(huì)現(xiàn)象的數(shù) 量特征、數(shù)量關(guān)系與數(shù)量變化的分析，通過(guò)分析對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)給予評(píng)價(jià)并做 出判斷。財(cái)務(wù)比率一般是通過(guò)將同一會(huì)計(jì)期間財(cái)務(wù)報(bào)表上的相關(guān)項(xiàng)目的數(shù)據(jù)進(jìn)行相除求得，財(cái)務(wù)比率分為收益比率、風(fēng)險(xiǎn)比率和其他比率。后者是要盡量增強(qiáng)農(nóng)信社負(fù)債穩(wěn)定性而采取的措施，是采用適當(dāng)措施，增強(qiáng)農(nóng)信資產(chǎn)的流動(dòng)性。農(nóng)信社在營(yíng)運(yùn)過(guò)程中，有取得盈利的可能性，也有遭受風(fēng)險(xiǎn)損失的可能性，農(nóng)信社在出現(xiàn)資產(chǎn)損失時(shí)，要由日常收益進(jìn)行抵付，如果不足抵付就要?jiǎng)佑觅Y本金，風(fēng)險(xiǎn)損失如果不超過(guò)農(nóng)信社日常收益量和資本金，就不能危及存款人和投資人的安全，影響業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，保持一定數(shù)量的資本金，能在資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)損失與銀行安全之間起到緩沖作用。 在對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的管理中，應(yīng)隨時(shí)關(guān)注信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)出的早期報(bào)警訊號(hào)，做到早預(yù)防、早發(fā)現(xiàn)、早處理。徹底解決風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的可靠性問(wèn)題和實(shí)際性問(wèn)題。分析某行業(yè)產(chǎn)業(yè)未來(lái)某時(shí)期的發(fā)展變動(dòng)趨勢(shì)，將一些行業(yè)的變動(dòng)趨勢(shì)和因素納入到預(yù)警系統(tǒng)指標(biāo)體 系中。二是要延伸信貸范圍，擴(kuò)大服務(wù)領(lǐng)域：特別是要大力支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、規(guī)模化經(jīng)營(yíng)，促進(jìn)農(nóng)業(yè)整體發(fā)展水平的提高。農(nóng)信社是獨(dú)立的法人實(shí)體，要盡快強(qiáng)化自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、白我約束、自我發(fā)展的自律機(jī)制。 、 強(qiáng)化員工隊(duì)伍建設(shè) 化解農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)，必須調(diào)整現(xiàn)行對(duì)農(nóng)村信用社的有關(guān)政策。既要在業(yè)務(wù)上注意文化知識(shí)、專(zhuān)業(yè)知識(shí)的培訓(xùn)，又要注意培養(yǎng)監(jiān)管人員良好的職業(yè)道德，真正做到客觀公正、廉潔勤政，要通過(guò)學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等不同方法和手段，進(jìn)一步提高管理人員的政治素質(zhì)，通過(guò)在檢查中學(xué)習(xí)，在學(xué)習(xí)中檢查的方法，培養(yǎng)和鍛煉監(jiān)管人員的獨(dú)立工作能力、綜合分析能力、語(yǔ)言表達(dá)能力和對(duì)一些實(shí)際問(wèn)題的快 速反應(yīng)能力，提監(jiān)管人員的綜合素質(zhì)。 一是盡快制定《農(nóng)村信用合作法》，確立農(nóng)村信用社的法律地位，保障農(nóng)村信用社和存款人的合法權(quán)益，使農(nóng)村信用社步入法制化管理的軌道，真正做到依法經(jīng)營(yíng) 、依法管理；二是剝離農(nóng)村信用社的不良資產(chǎn)，使農(nóng)村信用社甩掉包袱，輕裝前進(jìn)；三是加強(qiáng)金融法制宣傳教育，努力提高全社會(huì)的法制意識(shí)和信用觀念，營(yíng)造一個(gè)良好的社會(huì)信用環(huán)境；四是堅(jiān)決避免對(duì)農(nóng)村信用社的多頭檢查和重復(fù)檢查，重點(diǎn)抓好對(duì)其年檢工作；五是人民銀行市、縣兩級(jí)支行要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，一方面控制住新風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，另一方面著力化解己暴露和潛在的風(fēng)險(xiǎn)。在當(dāng)前的農(nóng)金監(jiān)管工作中，應(yīng)以加強(qiáng)農(nóng)村信用社支付風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理為中心，重點(diǎn)監(jiān)管以下幾方面： 付缺口的預(yù)測(cè)工作。 通過(guò)建立新的社員代表大會(huì)，選舉新的理事、監(jiān)事組成理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，聘任主任，形成決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互制約的法人治理結(jié)構(gòu)。內(nèi)部控制管理組織結(jié)構(gòu)的設(shè) 計(jì)和安排，應(yīng)滿(mǎn)足農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理的全面性、集中管理、獨(dú)立性和程序性等幾個(gè)基本原則的要求。提升自己的影響力和號(hào)召力。 總結(jié) 農(nóng)村信用社作為我國(guó)農(nóng)村金融的主力軍，在社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)中可以也應(yīng)該發(fā)揮排頭兵的作用，農(nóng)村信用社作為主要為農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)的合作性金融機(jī)構(gòu)，對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的促進(jìn)作用日益重要。 致謝 這次畢業(yè)論文設(shè)計(jì)，要特別感謝我的指導(dǎo)老師，王成年老師對(duì)我的關(guān)心和支持尤其重要，他的指導(dǎo)讓我的寫(xiě)作思路變得清晰，在遇到寫(xiě)作難題時(shí)，王老師都會(huì)認(rèn)真的指導(dǎo)，幫我找出解決的辦法，王老師平時(shí)工作繁多，但我做的每個(gè)畢業(yè)論文設(shè)計(jì)階段， 從選題到查找資料，以及論文提綱的確定，到中期的論文修改，后期論文格式的調(diào)整等環(huán)節(jié)都給予了我細(xì)心的指導(dǎo)。 參考文獻(xiàn) [1]王君．貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)原理與實(shí)務(wù)．中國(guó)金融出版社． 20xx 年第二版 [2]徐普．我國(guó)農(nóng)村信用社發(fā)展的現(xiàn)狀分 析 [J]，上海金融學(xué)院學(xué)報(bào)， 20xx年第 3 期 [3]蔣定之．探尋農(nóng)村信用社改革發(fā)展之路 [J]．中國(guó)金融， 20xx(19) [4]金英．我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理研究 [D]，首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)， 20xx [5]余俐文．加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的探析， 20xx(4) [6]黃惠春．我國(guó)農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)形成機(jī)制研究 [J]，財(cái)政與金融，農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)，20xx(2) [7]王海力．內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社發(fā)展戰(zhàn)略研究 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