3關(guān)于農(nóng)村信用社操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與防范的思考-預(yù)覽頁
【正文】 險(xiǎn)控制已成為信用社關(guān)注的重點(diǎn)之一，有效防范農(nóng)村信用社操作風(fēng)險(xiǎn)自然成為經(jīng)營管理工作的重要內(nèi)容和當(dāng)務(wù)之急。 一、農(nóng)村信用社操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn) 由于內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境以及一些歷史淵源，農(nóng)村信用社在日常業(yè)務(wù)經(jīng)營的各個(gè)環(huán)節(jié)或多或少存在這樣或那樣的操作風(fēng)險(xiǎn)，但最為普遍、影響較大的還是會(huì)計(jì)和貸款操作風(fēng)險(xiǎn)。 現(xiàn)象二。 現(xiàn)象三。一些信用社的儲(chǔ)蓄臨柜人員，不按規(guī)定流程操作，不重視憑證審核，經(jīng)辦的儲(chǔ)蓄存、取款憑證要素不齊，有些沒有儲(chǔ)戶簽名確認(rèn)，有些簽名與儲(chǔ)戶姓名不符，又無有效身份證件號(hào)碼；有些信用分社、儲(chǔ)蓄所在主社調(diào)取現(xiàn)金時(shí)出具的憑證既無預(yù)留印鑒又無經(jīng)手人簽字，使會(huì)計(jì)憑證失去了其應(yīng)有的證明作用和法律效力。 貸款操作風(fēng)險(xiǎn) 農(nóng)村信用社貸款操作風(fēng)險(xiǎn)是農(nóng)村信用社體制變遷中長(zhǎng)期累積的結(jié)果，既有歷史遺留的，也有信用社缺乏穩(wěn)定的 內(nèi)外經(jīng)營環(huán)境造成的，既有貸款操作不當(dāng)引起的，也有主觀因素造成的，但總的來看，不遵守規(guī)章制度，不嚴(yán)格按業(yè)務(wù)流程操作形成風(fēng)險(xiǎn)的居多。關(guān)于農(nóng)村信用社操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與防范的思考第 2 頁 現(xiàn)象二。信用社辦理的個(gè)別抵押貸款不合規(guī)。 第 6 頁 共 9 頁 由此可見，會(huì)計(jì)、信貸工作中的種種違規(guī)操作引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)不容輕視。近年來，盡管加大了員工對(duì)規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程的學(xué)習(xí)培訓(xùn)力度，但由于部分員工進(jìn)社后培訓(xùn)時(shí)間短，對(duì)業(yè)務(wù)操作流程一知半解，只能是干中學(xué)，學(xué)中干，沒有真正 弄清一些規(guī)章制度和操作流程的內(nèi)涵，使不規(guī)范的操作和錯(cuò)誤觀念在 “ 傳、幫、帶 ” 的過程中得以延續(xù)。目前，對(duì)柜面業(yè)務(wù)操作的現(xiàn)場(chǎng) 第 7 頁 共 9 頁 監(jiān)督主要依賴于 信用社主任及會(huì)計(jì)經(jīng)理，會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行的業(yè)務(wù)檢查和稽核部門的稽核活動(dòng)存在著明顯的滯后性，進(jìn)行深入細(xì)致全面的檢查頻率有限，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)防難以做到防患于未然。 以人為本，建立合規(guī)文化，增強(qiáng)從業(yè)人員的責(zé)任意識(shí)。一方面通過授權(quán)、授信明確各部門、各信用社的職責(zé)、權(quán)限和責(zé)任人。一要切實(shí)加大專業(yè)檢查力度，充分發(fā)揮聯(lián)社各部門的職能作用，增強(qiáng)監(jiān)督的整體合 第 9 頁 共 9 頁 力和有效性，強(qiáng)化稽核人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，學(xué)習(xí)先進(jìn)的稽核審計(jì)理念和技術(shù)，提高稽核工作的質(zhì)量和水平。 二 ○○ 八年七月十五日
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