【正文】 th and the strategic adjustment of industrial structure, rural credit cooperatives in the deepseated contradictions accumulated in the form of the old system have been exposed, the financial risk is more and more obvious, which seriously restrict the development of rural credit cooperatives, rural credit system has endanger the financial security. Cooperative financial anization in our country has a long history, after the founding of more rapid development, with the socialization degree rise, rural credit cooperatives cooperation properties blurred, and was converted into the national bank in rural grassroots agencies. However rapid development has brought about many drawbacks, such as: property right relations are not clear, legal person governance structure not perfect etc. Problems are exacerbated the rural credit cooperatives the formation of the risk. Therefore according to the rural credit cooperatives of the risk formation of cause, the author puts forward some reasonable right reform methods, and strict implementation of the implementation of the risk prevention do save for a rainy day, so that the rural credit cooperatives health solid previous development. This article from the background of China39。資產(chǎn)規(guī)模由 萬億元增長(zhǎng)到了 萬億元。而其自身的特點(diǎn)主要表現(xiàn)在三點(diǎn)：第一，農(nóng)民和農(nóng)村的其他個(gè)人集資聯(lián)合組成，以互助為主要宗旨的合作金融組織，其業(yè)務(wù)經(jīng)營是在民主選舉基礎(chǔ)上由社員指定人員管理經(jīng)營，并對(duì)社員負(fù)責(zé)；第二主要資金來源是合作社成員繳納的股金、留存的公積金和吸收的存款；貸款主要用于解 決其成員的資金需求；第三，由于業(yè)務(wù)對(duì)象是合作社成員，因 此業(yè)務(wù)手續(xù)簡(jiǎn)便靈活。而農(nóng)村信用社則出現(xiàn)不同于一般商業(yè)銀行的逆程序操作問 題，并且到期貸款多次倒據(jù)、貸后管理不實(shí)、貸款投向不準(zhǔn)、放貸責(zé) 任 追究不力等一系列的問題都造成了貸款風(fēng)險(xiǎn)的提高，進(jìn)而加大了農(nóng)村信用社的操作風(fēng)險(xiǎn)。具體表現(xiàn)為：決策機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)各自的職責(zé)分工 尚未明確，現(xiàn) 有的許多規(guī)定在實(shí)際操作中難以執(zhí)行，決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)在實(shí)際工 作中沒有得到有效分離，股東會(huì)和理事會(huì)很難 對(duì)信用社法人代表實(shí)施有效的監(jiān)督和制約，“一長(zhǎng)獨(dú)大”的現(xiàn)象仍然嚴(yán)重 。 、信用風(fēng)險(xiǎn)及利率 風(fēng)險(xiǎn) 我國農(nóng)村信用社面臨的最主要的風(fēng)險(xiǎn)，是指借款人到期不能或不愿履行還貸付息導(dǎo)致信用社遭受損失的可能性。 發(fā)展影響。隨著國家對(duì)于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支持力度加大，涌現(xiàn)出了很多鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)。也影響了整個(gè)貸款的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和經(jīng)營體制。造成短期貸款長(zhǎng)期化，固定資產(chǎn)凝固化的現(xiàn)象。同時(shí)，內(nèi)控機(jī)制有效性不足，內(nèi)部管理不規(guī)范；業(yè)務(wù)主管部門檢查監(jiān)督職能弱化，稽核部門勢(shì)單力薄也都是形成操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)的主要原因。農(nóng)村信用社股權(quán)比較分散、單一，基本上未建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)，還屬粗放式的經(jīng)營管理。 定量分析方法 定量分析方法主要是指對(duì)社會(huì)現(xiàn)象的數(shù) 量特征、數(shù)量關(guān)系與數(shù)量變化的分析，通過分析對(duì)企業(yè)經(jīng)營給予評(píng)價(jià)并做 出判斷。后者是要盡量增強(qiáng)農(nóng)信社負(fù)債穩(wěn)定性而采取的措施，是采用適當(dāng)措施，增強(qiáng)農(nóng)信資產(chǎn)的流動(dòng)性。 在對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的管理中，應(yīng)隨時(shí)關(guān)注信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)出的早期報(bào)警訊號(hào)，做到早預(yù)防、早發(fā)現(xiàn)、早處理。分析某行業(yè)產(chǎn)業(yè)未來某時(shí)期的發(fā)展變動(dòng)趨勢(shì)，將一些行業(yè)的變動(dòng)趨勢(shì)和因素納入到預(yù)警系統(tǒng)指標(biāo)體 系中。農(nóng)信社是獨(dú)立的法人實(shí)體，要盡快強(qiáng)化自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、白我約束、自我發(fā)展的自律機(jī)制。既要在業(yè)務(wù)上注意文化知識(shí)、專業(yè)知識(shí)的培訓(xùn)，又要注意培養(yǎng)監(jiān)管人員良好的職業(yè)道德，真正做到客觀公正、廉潔勤政，要通過學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等不同方法和手段，進(jìn)一步提高管理人員的政治素質(zhì)，通過在檢查中學(xué)習(xí)，在學(xué)習(xí)中檢查的方法，培養(yǎng)和鍛煉監(jiān)管人員的獨(dú)立工作能力、綜合分析能力、語言表達(dá)能力和對(duì)一些實(shí)際問題的快 速反應(yīng)能力，提監(jiān)管人員的綜合素質(zhì)。在當(dāng)前的農(nóng)金監(jiān)管工作中，應(yīng)以加強(qiáng)農(nóng)村信用社支付風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理為中心，重點(diǎn)監(jiān)管以下幾方面： 付缺口的預(yù)測(cè)工作。內(nèi)部控制管理組織結(jié)構(gòu)的設(shè) 計(jì)和安排，應(yīng)滿足農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理的全面性、集中管理、獨(dú)立性和程序性等幾個(gè)基本原則的要求。 總結(jié) 農(nóng)村信用社作為我國農(nóng)村金融的主力軍，在社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)中可以也應(yīng)該發(fā)揮排頭兵的作用，農(nóng)村信用社作為主要為農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)的合作性金融機(jī)構(gòu)，對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的促進(jìn)作用日益重要。 參考文獻(xiàn) [1]王君．貸款風(fēng)險(xiǎn)分類原理與實(shí)務(wù)．中國金融出版社． 20xx 年第二版 [2]徐普．我國農(nóng)村信用社發(fā)展的現(xiàn)狀分 析 [J]，上海金融學(xué)院學(xué)報(bào)， 20xx年第 3 期 [3]蔣定之．探尋農(nóng)村信用社改革發(fā)展之路 [J]．中國金融， 20xx(19) [4]金英．我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理研究 [D]，首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)， 20xx [5]余俐文．加強(qiáng)我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的探析， 20xx(4) [6]黃惠春．我國農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)形成機(jī)制研究 [J]，財(cái)政與金融，農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)，20xx(2) [7]王海力．內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社發(fā)展戰(zhàn)略研究 [D]．內(nèi)蒙古人學(xué)， 20xx 年 [8]鄭忠雨．農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)問題研究―以 Q 縣農(nóng)村信用社為例 [D]，鄭州大學(xué)， 20xx 年 [9]賀寧毅．農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)的成因與防范對(duì)策．青海金融． 20xx(8) [10]蔣桂香．我國農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)研究 [D]．廣西大學(xué)， 20xx [11]譚琳琳．農(nóng)村信用社治理結(jié)構(gòu)與風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制研究 [D]．東北農(nóng)業(yè)人學(xué)，20xx [12]路勇．基層人民銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型探析 [J]．山東經(jīng)濟(jì)， 20xx(4) [13]劉超．商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理模型的性質(zhì)及啟示 [J]．上海金融， 20xx(3) [14]王小芽．農(nóng)村信用社概述 [M]．北京：中國社會(huì)出版社， [15]樸明根．《金融全球化下銀行風(fēng)險(xiǎn)防范研究》 [M]北京：經(jīng)濟(jì)科技出版社，20xx 年，第 23 頁