【正文】 致謝 這次畢業(yè)論文設(shè)計(jì)，要特別感謝我的指導(dǎo)老師，王成年老師對(duì)我的關(guān)心和支持尤其重要，他的指導(dǎo)讓我的寫作思路變得清晰，在遇到寫作難題時(shí)，王老師都會(huì)認(rèn)真的指導(dǎo)，幫我找出解決的辦法，王老師平時(shí)工作繁多，但我做的每個(gè)畢業(yè)論文設(shè)計(jì)階段， 從選題到查找資料，以及論文提綱的確定，到中期的論文修改，后期論文格式的調(diào)整等環(huán)節(jié)都給予了我細(xì)心的指導(dǎo)。提升自己的影響力和號(hào)召力。 通過建立新的社員代表大會(huì)，選舉新的理事、監(jiān)事組成理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，聘任主任，形成決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互制約的法人治理結(jié)構(gòu)。 一是盡快制定《農(nóng)村信用合作法》，確立農(nóng)村信用社的法律地位，保障農(nóng)村信用社和存款人的合法權(quán)益，使農(nóng)村信用社步入法制化管理的軌道，真正做到依法經(jīng)營(yíng) 、依法管理；二是剝離農(nóng)村信用社的不良資產(chǎn)，使農(nóng)村信用社甩掉包袱，輕裝前進(jìn)；三是加強(qiáng)金融法制宣傳教育，努力提高全社會(huì)的法制意識(shí)和信用觀念，營(yíng)造一個(gè)良好的社會(huì)信用環(huán)境；四是堅(jiān)決避免對(duì)農(nóng)村信用社的多頭檢查和重復(fù)檢查，重點(diǎn)抓好對(duì)其年檢工作；五是人民銀行市、縣兩級(jí)支行要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，一方面控制住新風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，另一方面著力化解己暴露和潛在的風(fēng)險(xiǎn)。 、 強(qiáng)化員工隊(duì)伍建設(shè) 化解農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)，必須調(diào)整現(xiàn)行對(duì)農(nóng)村信用社的有關(guān)政策。二是要延伸信貸范圍，擴(kuò)大服務(wù)領(lǐng)域：特別是要大力支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、規(guī)?；?jīng)營(yíng)，促進(jìn)農(nóng)業(yè)整體發(fā)展水平的提高。徹底解決風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的可靠性問題和實(shí)際性問題。農(nóng)信社在營(yíng)運(yùn)過程中，有取得盈利的可能性，也有遭受風(fēng)險(xiǎn)損失的可能性，農(nóng)信社在出現(xiàn)資產(chǎn)損失時(shí)，要由日常收益進(jìn)行抵付，如果不足抵付就要?jiǎng)佑觅Y本金，風(fēng)險(xiǎn)損失如果不超過農(nóng)信社日常收益量和資本金，就不能危及存款人和投資人的安全，影響業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，保持一定數(shù)量的資本金，能在資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)損失與銀行安全之間起到緩沖作用。財(cái)務(wù)比率一般是通過將同一會(huì)計(jì)期間財(cái)務(wù)報(bào)表上的相關(guān)項(xiàng)目的數(shù)據(jù)進(jìn)行相除求得，財(cái)務(wù)比率分為收益比率、風(fēng)險(xiǎn)比率和其他比率。 第四章 、 風(fēng)險(xiǎn) 研究 及 防范措施 、 農(nóng)村 信用社 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法 定性分析方法 定性分析方法主要是指依靠預(yù)測(cè)人員的豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)以及主觀的判斷和分析能力，推斷出事物的性質(zhì)和發(fā)展趨勢(shì)的分析方法，屬于預(yù)測(cè)分析的一種基本方法。 、產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明晰 農(nóng)村信用社發(fā)展過程中，由于一些深層次矛盾沒有得到根本解決，使法人治理結(jié)構(gòu)作用的發(fā)揮受到很大局限。有些制度的訂立屬于應(yīng)急措施，僅限于解決某些具體問題，屬短期行為；各種制度之間的銜接不強(qiáng)，整體性差，存有相互矛盾之處和空白地帶；目前農(nóng)村信用社雖然已建立了大量的相關(guān)內(nèi)控制度，但受體制的影響和各信用社都是獨(dú)立法人單位的現(xiàn)狀，這種內(nèi)控管理模式在執(zhí) 行時(shí)就表現(xiàn)出了一定的滯后性，內(nèi)控以事后控制為主，監(jiān)督活動(dòng)多為合規(guī) 性審查，主要是查閱憑證、賬簿、報(bào)賬、報(bào)告等看得見的資料或發(fā)生問題后的清查處理。三是制度的不健全導(dǎo)致了一 些企業(yè)趁機(jī)套取，躲避，架空信貸。出現(xiàn)了高負(fù)債率的情況。嚴(yán)重影響利息收入和中國(guó)的農(nóng)村信貸的總體環(huán)境。 利率風(fēng)險(xiǎn)是指由于利率變化引起金融機(jī)構(gòu)持有的資產(chǎn)價(jià)格變動(dòng)或者因?yàn)槭袌?chǎng)利率發(fā)生變化而導(dǎo)致資產(chǎn)收益減少，負(fù)債成本提高，經(jīng)濟(jì)損失的可能性。對(duì)于農(nóng)村信用社來說道德風(fēng)險(xiǎn)尤其嚴(yán)重，從業(yè)人員的整體素質(zhì)相對(duì)較低，經(jīng)營(yíng)管理水平有待提高。以法人為單位改革農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度，關(guān)鍵就是要農(nóng)村 信用社作為一個(gè)市場(chǎng)主體，實(shí)現(xiàn)“誰出資、誰管理、出了問題誰負(fù)責(zé)”這一目標(biāo)。對(duì)于農(nóng)村信用社而言，不斷發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)為其帶來了十分嚴(yán)重的后果，使不良貸款和壞賬增多，信用社人員與貸款戶聯(lián)手套取信用社資金的現(xiàn)象。貸款損失專項(xiàng)準(zhǔn)備充足率由 8％提高到 ％。 Risk management。因此，根據(jù)農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)形成的原 因提出合理正確的改革方法，并嚴(yán)格的執(zhí)行實(shí)施，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范做到未 雨綢繆，從而使農(nóng)村信用社健康穩(wěn)固的先前發(fā)展。 在廣泛關(guān)注和研究風(fēng)險(xiǎn)的背景下，農(nóng)村信用社面臨的風(fēng)險(xiǎn)是尤為突出的，如何正確認(rèn)識(shí)和防范農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)農(nóng)村信用社的進(jìn)一步發(fā)展來說，是具有很重要的意義。 Preventive measures 目錄 摘要 ................................................................................................................................ 1 Abstract ........................................................................................................................... 2 第一章、緒論 .................................................................................................................. 5 第二章、農(nóng)村信用社現(xiàn)階段存在的風(fēng)險(xiǎn)及影響 .............................................................. 6 、操作風(fēng)險(xiǎn)及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) ....................................................................................... 6 、法人治理結(jié)構(gòu)及產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn) ................................................................................... 7 、道德風(fēng)險(xiǎn)及貸款風(fēng)險(xiǎn) ........................................................................................... 7 、信用風(fēng)險(xiǎn)及利率風(fēng)險(xiǎn) ........................................................................................... 8 、農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)的影響 ....................................................................................... 8 第三章、農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)成因 ........................................................................................ 9 、總資產(chǎn)，不良資產(chǎn)數(shù)量和結(jié)構(gòu) ............................................................................ 9 、農(nóng)村信用社自身經(jīng)營(yíng)，管理不善 ...................................................................... 10 、操作體系、技術(shù)、意識(shí)落后，員工職業(yè)素質(zhì)偏低 ............................................. 10 、其余方面原因 .................................................................................................... 10 第四章、風(fēng)險(xiǎn)研究及防范措施 ......