3關(guān)于農(nóng)村信用社操作風(fēng)險的識別與防范的思考-免費閱讀
【正文】 一要切實加大專業(yè)檢查力度，充分發(fā)揮聯(lián)社各部門的職能作用，增強監(jiān)督的整體合 第 9 頁 共 9 頁 力和有效性，強化稽核人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，學(xué)習(xí)先進的稽核審計理念和技術(shù)，提高稽核工作的質(zhì)量和水平。 以人為本，建立合規(guī)文化，增強從業(yè)人員的責(zé)任意識。近年來，盡管加大了員工對規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程的學(xué)習(xí)培訓(xùn)力度，但由于部分員工進社后培訓(xùn)時間短，對業(yè)務(wù)操作流程一知半解，只能是干中學(xué)，學(xué)中干，沒有真正 弄清一些規(guī)章制度和操作流程的內(nèi)涵，使不規(guī)范的操作和錯誤觀念在 “ 傳、幫、帶 ” 的過程中得以延續(xù)。信用社辦理的個別抵押貸款不合規(guī)。 貸款操作風(fēng)險 農(nóng)村信用社貸款操作風(fēng)險是農(nóng)村信用社體制變遷中長期累積的結(jié)果，既有歷史遺留的，也有信用社缺乏穩(wěn)定的 內(nèi)外經(jīng)營環(huán)境造成的，既有貸款操作不當(dāng)引起的，也有主觀因素造成的，但總的來看，不遵守規(guī)章制度，不嚴(yán)格按業(yè)務(wù)流程操作形成風(fēng)險的居多。 現(xiàn)象三。 一、農(nóng)村信用社操作風(fēng)險的表現(xiàn) 由于內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境以及一些歷史淵源，農(nóng)村信用社在日常業(yè)務(wù)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)或多或少存在這樣或那樣的操作風(fēng)險，但最為普遍、影響較大的還是會計和貸款操作風(fēng)險。 會計操作風(fēng)險 由于農(nóng)村信用社點多面廣，機構(gòu)分散，辦理的業(yè)務(wù)額小、量大，且工作人員偏緊，一些地方還存在一人多崗等現(xiàn)象，因而在日常業(yè)務(wù)操作過程中，內(nèi)部規(guī)章制度不能得到有效貫徹落實，內(nèi)部制衡監(jiān)督體系不健全、內(nèi)控制度的功能和作用發(fā)揮不充分、人為簡化業(yè)務(wù)操作流程，有意無意地弱化和降低了 內(nèi)控機制的效能 第 2 頁 共 9 頁 和作用，因而容易誘發(fā)各類風(fēng)險。綜合網(wǎng)絡(luò)上線后對存款實名制提出了更高的要求，但個別員工不能嚴(yán)格按制度流程操作，違規(guī)為沒有帶身份證的儲戶編造證件號碼、辦理定期儲蓄存款提前支取業(yè)務(wù)時不按規(guī)定核對有效身份證件、在證件不齊全的情況下辦理掛 失手續(xù)。 第 4 頁 共 9 頁 現(xiàn)象一。 1997 年某信用社給私營企業(yè)主龐某辦理房產(chǎn)抵押貸款 40 萬元，其房產(chǎn)登記抵押及財產(chǎn)共有人承諾均由該龐提供，信貸人員未認真核實相關(guān)資料，未要求財產(chǎn)雙方當(dāng)面書寫抵押承諾書并親筆署名，后因其經(jīng)營虧損無法還貸，經(jīng)多次催收無果，信用社依法起訴，法院審理后認定，貸款事實清楚，借款主合同合法
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