【正文】 三方會(huì)談，討論監(jiān)管和外部審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，交流并表監(jiān)管關(guān)注事項(xiàng)。第六十條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)密切關(guān)注銀行集團(tuán)的控股股東以及集團(tuán)內(nèi)附屬機(jī)構(gòu)對(duì)銀行集團(tuán)財(cái)務(wù)狀況和風(fēng)險(xiǎn)狀況的重大影響。第五十八條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立和完善銀行集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系，綜合考慮銀行和附屬機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)結(jié)果，以及并表的盈利狀況、資本充足狀況、綜合財(cái)務(wù)狀況和管理能力，定期對(duì)銀行集團(tuán)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和預(yù)警。第五十七條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法對(duì)銀行集團(tuán)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查，或根據(jù)監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制、雙邊監(jiān)管備忘錄委托其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)等方式對(duì)境內(nèi)外非銀行金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查。第五十六條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)與分析，全面掌握銀行集團(tuán)總體架構(gòu)和股權(quán)結(jié)構(gòu)，充分了解其全球的業(yè)務(wù)活動(dòng)，通過(guò)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估框架，對(duì)其從事的銀行業(yè)務(wù)和非銀行業(yè)務(wù)可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估。第五十五條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)銀行集團(tuán)設(shè)立附屬機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入申請(qǐng)應(yīng)當(dāng)充分考慮銀行集團(tuán)的公司治理結(jié)構(gòu)和并表管理能力。定量監(jiān)管主要是針對(duì)銀行集團(tuán)的資本充足狀況,以及信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等狀況進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和分析，進(jìn)而在并表的基礎(chǔ)上對(duì)銀行集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行量化的評(píng)價(jià)。第四章 并表監(jiān)管方式第五十三條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的并表監(jiān)管應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注銀行集團(tuán)的整體情況，關(guān)注母銀行與附屬機(jī)構(gòu)以及附屬機(jī)構(gòu)之間的交易，關(guān)注非銀行業(yè)務(wù)及境外業(yè)務(wù)可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。第五十一條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)關(guān)注附屬機(jī)構(gòu)所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)和損失對(duì)銀行集團(tuán)的聲譽(yù)可能造成的負(fù)面影響，并要求銀行集團(tuán)采取相應(yīng)措施有效控制聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。銀行集團(tuán)應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)到母銀行與境外分支機(jī)構(gòu)、附屬機(jī)構(gòu)之間存在的法律差異和因資本管制、外匯管制等因素造成的資金流動(dòng)障礙，并對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。第四十九條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)關(guān)注銀行集團(tuán)中單家附屬機(jī)構(gòu)對(duì)母銀行以及對(duì)銀行集團(tuán)流動(dòng)性的影響，就母銀行對(duì)附屬機(jī)構(gòu)提供的流動(dòng)性支持安排進(jìn)行分析，以判斷這種安排可能對(duì)母銀行流動(dòng)性帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于跨境設(shè)立的附屬機(jī)構(gòu)，還要充分考慮資本管制、外匯管制以及金融市場(chǎng)發(fā)展差異程度等因素對(duì)流動(dòng)性的影響。第四十七條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求銀行集團(tuán)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行并表管理。第四十五條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)在綜合評(píng)估銀行集團(tuán)內(nèi)部交易的基礎(chǔ)上，對(duì)于違反有關(guān)規(guī)定或?qū)瘓F(tuán)造成重大風(fēng)險(xiǎn)的，可要求其限期整改。第四十四條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向銀行集團(tuán)提出改進(jìn)公司治理和內(nèi)部控制等方面的監(jiān)管措施，以加強(qiáng)內(nèi)部交易的管理。第四十二條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求銀行集團(tuán)按照相關(guān)規(guī)定在年報(bào)中及時(shí)、充分地披露內(nèi)部交易情況，包括內(nèi)部交易的內(nèi)容、規(guī)模、范圍以及對(duì)集團(tuán)的影響等定量數(shù)據(jù)和定性描述。第四十條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)關(guān)注銀行集團(tuán)內(nèi)部通過(guò)提供服務(wù)的收費(fèi)業(yè)務(wù)，評(píng)價(jià)其是否屬于市場(chǎng)價(jià)格及其對(duì)盈利水平的影響。第三十八條 銀行集團(tuán)內(nèi)部的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)以市場(chǎng)交易價(jià)格為基礎(chǔ)。第三十七條 銀行集團(tuán)內(nèi)部的授信和擔(dān)保條件不得優(yōu)于獨(dú)立第三方。第三十五條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)關(guān)注通過(guò)內(nèi)部交易形成的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，特別關(guān)注非銀行機(jī)構(gòu)與銀行之間的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。這些措施包括依法限制有關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)展，要求銀行集團(tuán)采取必要的風(fēng)險(xiǎn)分散措施等。第三十二條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)關(guān)注銀行集團(tuán)中金融機(jī)構(gòu)以外的附屬機(jī)構(gòu)大額風(fēng)險(xiǎn)暴露情況，分析判斷此類機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露可能對(duì)銀行集團(tuán)帶來(lái)的影響。銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)關(guān)注銀行集團(tuán)在并表基礎(chǔ)上的國(guó)家或地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)限額管理的合理性。第二十九條 銀行集團(tuán)應(yīng)當(dāng)對(duì)某些特定類別產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)集中情況對(duì)集團(tuán)層面的影響進(jìn)行分析，監(jiān)測(cè)附屬機(jī)構(gòu)從事包含杠桿率、期權(quán)等具有信用放大效應(yīng)的結(jié)構(gòu)性融資產(chǎn)品的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露，以及因風(fēng)險(xiǎn)因素之間相互關(guān)聯(lián)而產(chǎn)生連鎖影響的特定產(chǎn)品的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露。銀行集團(tuán)應(yīng)當(dāng)制定相關(guān)的政策、程序來(lái)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制集團(tuán)層面不同類別的產(chǎn)品集中在同一交易對(duì)手的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露。第二十六條 銀行集團(tuán)的管理信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)包括針對(duì)集團(tuán)層面的所有大額風(fēng)險(xiǎn)暴露的信息集中管理體系，特別是逐步建立和完善包括附屬機(jī)構(gòu)中證券公司、保險(xiǎn)公司和其他非銀行金融機(jī)構(gòu)在內(nèi)的大額風(fēng)險(xiǎn)暴露的集中信息監(jiān)測(cè)，實(shí)現(xiàn)客戶、行業(yè)、地區(qū)、特定產(chǎn)品等不同維度的信息集中管理，以有效匯總和識(shí)別總體資產(chǎn)組合中各種風(fēng)險(xiǎn)的集中程度，并按照要求向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送并表口徑數(shù)據(jù)。大額風(fēng)險(xiǎn)暴露不僅包括銀行的表內(nèi)外業(yè)務(wù)，還包括銀行集團(tuán)納入并表范圍的證券公司、保險(xiǎn)公司和其他非銀行金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)中形成的風(fēng)險(xiǎn)敞口。這些要求包括建立大額風(fēng)險(xiǎn)暴露的管理政策和內(nèi)控制度，實(shí)時(shí)監(jiān)控大額風(fēng)險(xiǎn)暴露，建立大額風(fēng)險(xiǎn)暴露的預(yù)警報(bào)告制度，以及與風(fēng)險(xiǎn)限額相匹配的風(fēng)險(xiǎn)分散措施等。必要時(shí)，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以提高對(duì)母銀行資本充足比例要求，以保證整個(gè)銀行集團(tuán)的穩(wěn)健性。第二十二條 對(duì)沒(méi)有達(dá)到并表資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的銀行集團(tuán)，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)提出相應(yīng)的監(jiān)管要求。第二十一條 銀行集團(tuán)應(yīng)當(dāng)將母銀行對(duì)附屬機(jī)構(gòu)中非金融機(jī)構(gòu)的資本投資進(jìn)行扣減，或采取其他審慎的處理方式。第二十條 當(dāng)銀行集團(tuán)難以準(zhǔn)確掌握并計(jì)量附屬機(jī)構(gòu)中非銀行金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露對(duì)監(jiān)管資本的要求時(shí)，應(yīng)當(dāng)采取資本扣減等審慎的處理方式。第十八條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求母銀行及附屬機(jī)構(gòu)對(duì)銀行集團(tuán)以外的資本投資在計(jì)算銀行集團(tuán)資本充足率時(shí)予以扣減，或采取其他審慎的方法進(jìn)行處理。第十六條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)了解銀行集團(tuán)內(nèi)部母銀行與附屬機(jī)構(gòu)以及附屬機(jī)構(gòu)之間是否存在交叉持股以及相互持有次級(jí)債等合格資本工具的情況，并確認(rèn)這些情況在計(jì)算銀行集團(tuán)資本充足率時(shí)已得到正確處理。第十五條 資本充足率并表監(jiān)管中對(duì)集團(tuán)內(nèi)部資本投資以及集團(tuán)對(duì)外資本投資應(yīng)當(dāng)采取適當(dāng)?shù)奶幚矸椒?。第三?并表監(jiān)管要素 第一節(jié) 資本充足率并表監(jiān)管第十四條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求銀行集團(tuán)在并表基礎(chǔ)上符合《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》及其他相關(guān)規(guī)定的要求。第十二條 銀行集團(tuán)應(yīng)當(dāng)向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告并表范圍及并表管理情況。（二）被投資機(jī)構(gòu)所產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)造成的危害和損失足以對(duì)銀行集團(tuán)的聲譽(yù)造成重大影響?？刂?，是指一個(gè)公司能夠決定另一個(gè)公司的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策，并能據(jù)以從另一個(gè)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中獲取利益。對(duì)于當(dāng)期可以實(shí)現(xiàn)的潛在表決權(quán)，應(yīng)當(dāng)計(jì)入母銀行對(duì)被投資機(jī)構(gòu)的表決權(quán)。（二）商業(yè)銀行擁有被投資機(jī)構(gòu)50%以下的表決權(quán)，但與被投資機(jī)構(gòu)之間有下列情況之一的，應(yīng)當(dāng)將其納入并表范圍：，持有該機(jī)構(gòu)50%以上的表決權(quán)；，有權(quán)決定該機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策；；。第二章 并表監(jiān)管范圍第八條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵循“實(shí)質(zhì)重于形式” 的原則，以控制為基礎(chǔ)，兼顧風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性，確定并表監(jiān)管范圍。第六條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)通過(guò)與境內(nèi)證券、保險(xiǎn)等其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)建立的監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制，協(xié)調(diào)監(jiān)管政策和措施，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管信息共享，最大程度減少監(jiān)管重復(fù)和監(jiān)管真空。第四條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)按照本指引對(duì)銀行集團(tuán)進(jìn)行并表監(jiān)管。附屬機(jī)構(gòu)是指由銀行控制的境內(nèi)外子銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)、非金融機(jī)構(gòu)，以及按本指引應(yīng)當(dāng)納入并表范圍的其他機(jī)構(gòu)。二○○八年二月四日銀行并表監(jiān)管指引（試行）第一章 總則第一條 為規(guī)范和加強(qiáng)對(duì)銀行及其附屬機(jī)構(gòu)的并表監(jiān)管，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》等有關(guān)法律法規(guī)，并參照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制定本指引。附件：村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)定量和定性評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn) 附表：村鎮(zhèn)銀行年度監(jiān)管評(píng)級(jí)要素評(píng)價(jià)結(jié)果統(tǒng)計(jì)表第二篇：中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)銀行并表監(jiān)管的通知中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)《銀行并表監(jiān)管指引（試行）》的通知銀監(jiān)發(fā)〔2008〕5號(hào)機(jī)關(guān)各部門，各監(jiān)事會(huì)辦公室、各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、金融資產(chǎn)管理公司，郵儲(chǔ)銀行，各省級(jí)農(nóng)村信用聯(lián)社，銀監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的信托公司、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司：現(xiàn)將《銀行并表監(jiān)管指引（試行）》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。四、本指引由銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。二、附件是本指引的組成部分，規(guī)定了監(jiān)管評(píng)級(jí)定量指標(biāo)與定性因素的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。村鎮(zhèn)銀行董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和主發(fā)起人董事會(huì)也應(yīng)當(dāng)對(duì)監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果嚴(yán)格保密，不得向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)以外的任何人員披露，更不可以出于商業(yè)目的或其他考慮向新聞媒體或社會(huì)公眾披露。各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)須嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和形式向村鎮(zhèn)銀行董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和主發(fā)起人董事會(huì)通報(bào)被評(píng)級(jí)村鎮(zhèn)銀行的綜合評(píng)級(jí)結(jié)果以及存在的主要風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題，不得向村鎮(zhèn)銀行和主發(fā)起人披露各單項(xiàng)要素的評(píng)級(jí)結(jié)果和具體評(píng)分情況。同時(shí)，銀監(jiān)會(huì)還將以適當(dāng)方式向有關(guān)職能部門披露村鎮(zhèn)銀行的監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果。對(duì)綜合評(píng)級(jí)為5級(jí)、6級(jí)的村鎮(zhèn)銀行的主發(fā)起行，應(yīng)追究其責(zé)任，并限制其準(zhǔn)入事項(xiàng)。對(duì)綜合評(píng)級(jí)為4級(jí)的村鎮(zhèn) 銀行，應(yīng)提高現(xiàn)場(chǎng)檢查頻率，加大現(xiàn)場(chǎng)檢查力度，密切關(guān)注其經(jīng)營(yíng)態(tài)勢(shì)，督促其加大經(jīng)營(yíng)調(diào)整力度，積極降低風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)對(duì)其產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行一定的限制，必要時(shí)應(yīng)約見(jiàn)其董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層成員談話，責(zé)令整改；對(duì)綜合評(píng)級(jí)為5級(jí)的村鎮(zhèn)銀行，需要給予持續(xù)的監(jiān)管關(guān)注，應(yīng)限制其高風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)行為，要求其改善經(jīng)營(yíng)狀況，必要時(shí)采取更換高級(jí)管理人員，安排重組或?qū)嵤┙庸艿却胧?。綜合評(píng)級(jí)為3級(jí)的村鎮(zhèn)銀行通常被認(rèn)為低于滿意程度，應(yīng)適當(dāng)提高對(duì)這類銀行的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管分析與現(xiàn)場(chǎng)檢查的頻率和深度，并在市場(chǎng)準(zhǔn)入方面給予一定的約束，督促其加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制，改善財(cái)務(wù)狀況。監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果在本指引試行期間還應(yīng)當(dāng)作為村鎮(zhèn)銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入的重要參考因素。二、監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為監(jiān)管規(guī)劃和合理配臵監(jiān)管資源的主要依據(jù)監(jiān)管人員應(yīng)當(dāng)針對(duì)村鎮(zhèn)銀行的監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果，深入分析風(fēng)險(xiǎn)及其成因，并結(jié)合單項(xiàng)要素和綜合評(píng)級(jí)的結(jié)果，制定每家銀行的綜合監(jiān)管計(jì)劃和監(jiān)管政策，確定監(jiān)管重點(diǎn)，以及非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查的頻率和范圍。如果沒(méi)有采取緊急及明確的補(bǔ)救措施，村鎮(zhèn)銀行可能需要清盤。綜合評(píng)級(jí)結(jié)果為5級(jí)，表示村鎮(zhèn)銀行即時(shí)或近期內(nèi)極可能倒閉，這些村鎮(zhèn)銀行的業(yè)績(jī)表現(xiàn)非常差。除非立即采取糾正行動(dòng)，否則有可能進(jìn)一步惡化并損害村鎮(zhèn)銀行未來(lái)的生存能力。綜合評(píng)級(jí)結(jié)果為4級(jí)，表示村鎮(zhèn)銀行存在資本水平不足或其他不令人滿意的情況。村鎮(zhèn)銀行勉強(qiáng)能抵御業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的逆轉(zhuǎn)，如果改正弱點(diǎn)的行動(dòng)不奏效，便很容易導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)狀況的惡化。村鎮(zhèn)銀行是穩(wěn)健的且具有良好的抵御經(jīng)營(yíng)環(huán)境起伏變化的能力，但是存在的弱點(diǎn)再發(fā)展下去可能產(chǎn)生較大的問(wèn)題。此外，村鎮(zhèn)銀行對(duì)外來(lái)經(jīng)濟(jì)及金融的沖擊有較強(qiáng)的抵御能力，并有能力應(yīng)付環(huán)境的異常變化。六、檔案整理評(píng)級(jí)工作全部結(jié)束后，主監(jiān)管員應(yīng)當(dāng)做好評(píng)級(jí)信息、評(píng)級(jí)工作底稿、評(píng)級(jí)結(jié)果、評(píng)級(jí)審核會(huì)議紀(jì)要、評(píng)級(jí)結(jié)果反饋會(huì)談紀(jì)要等文件、材料的歸檔工作。（三）監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)村鎮(zhèn)銀行反饋意見(jiàn)的處理。（二）村鎮(zhèn)銀行向監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出反饋意見(jiàn)。屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)在收到銀監(jiān)局反饋的評(píng)級(jí)意見(jiàn)后，將最終評(píng)級(jí)結(jié)果以及各單項(xiàng)要素存在的主要風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題，通過(guò)會(huì)談、審慎監(jiān)管會(huì)議等途徑通報(bào)給村鎮(zhèn)銀行的董事會(huì)，必要時(shí)一并提出整改建議。五、結(jié)果反饋各銀監(jiān)局在收到銀監(jiān)會(huì)反饋的最終評(píng)級(jí)結(jié)果后，應(yīng)當(dāng)在10個(gè)工作日內(nèi)反饋屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)。對(duì)于評(píng)級(jí)結(jié)果明顯不合理、需要做出調(diào)整的，由合作部主任辦公會(huì)審查后，報(bào)會(huì)領(lǐng)導(dǎo)確定。銀監(jiān)會(huì)的審查工作由合作部審查小組負(fù)責(zé)。審查工作完成后，各銀監(jiān)局應(yīng)將審查意見(jiàn)、屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審定的評(píng)級(jí)結(jié)果、復(fù)評(píng)調(diào)整的內(nèi)容及有關(guān)情況在每年3月20日前一并上報(bào)銀監(jiān)會(huì)。在理由充足的情況下，可責(zé)成屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)作出調(diào)整。審查的重點(diǎn)是各地對(duì)評(píng)級(jí)尺度的把握情況以及各屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)在評(píng)級(jí)過(guò)程中，由于初評(píng)、復(fù)評(píng)和審核意見(jiàn)不一致而進(jìn)行調(diào)整的評(píng)級(jí)項(xiàng)目和結(jié)果。五、審查確定各銀監(jiān)局在收到屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)上報(bào)的評(píng)級(jí)資料和結(jié)果后，應(yīng)對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果進(jìn)行審查，以確保全轄評(píng)級(jí)尺度統(tǒng)一。在評(píng)級(jí)審核的基礎(chǔ)上，由屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或分管非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管負(fù)責(zé)人對(duì)每個(gè)被評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)結(jié)果進(jìn)行審定。四、審核確認(rèn)審核工作由屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或分管非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管負(fù)責(zé)人牽頭，被評(píng)級(jí)銀行主監(jiān)管員、復(fù)評(píng)小組