【正文】 第一篇：公文正文中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)《村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管評級內(nèi)部指引》的通知中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)《村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管評級內(nèi)部指引》的通知銀監(jiān)發(fā)[2012]1號各銀監(jiān)局：現(xiàn)將《村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管評級內(nèi)部指引》（以下簡稱《村鎮(zhèn)銀行評級指引》）印發(fā)給你們，并就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：一、《村鎮(zhèn)銀行評級指引》采用定量與定性相結(jié)合的分析評價(jià)方法。定性因素的評價(jià)主要依靠評級人員的專業(yè)素質(zhì)、工作經(jīng)驗(yàn)以及對監(jiān)管評級要素、評級原理、評級方法的理解和掌握，人為因素較多，為使評級標(biāo)準(zhǔn)掌握基本一致和增強(qiáng)評級結(jié)果的可比性，請各銀監(jiān)局加強(qiáng)對村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管評級工作的全程跟蹤指導(dǎo)，做好上崗培訓(xùn)，規(guī)范報(bào)表填制，統(tǒng)一分?jǐn)?shù)進(jìn)階標(biāo)準(zhǔn)，減少評級差異。二、《村鎮(zhèn)銀行評級指引》規(guī)定了嚴(yán)密規(guī)范的評級操作規(guī)程和清晰明確的職責(zé)分工，各級監(jiān)管機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格按照監(jiān)管評級的流程和職責(zé)分工，認(rèn)真組織、合理安排、規(guī)范操作、審慎打分，高質(zhì)量完成監(jiān)管評級工作。三、各級監(jiān)管機(jī)構(gòu)要根據(jù)村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管評級反映的情況和問題，采取差異化的監(jiān)管政策，集中有限的監(jiān)管資源，提高對管理不規(guī)范、監(jiān)管指標(biāo)不符合要求村鎮(zhèn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和現(xiàn)場檢查頻度，對問題及時(shí)采取監(jiān)管措施，對風(fēng)險(xiǎn)要果斷處臵；對主要監(jiān)管指標(biāo)不符合審慎監(jiān)管要求的，要限期整改。四、各級監(jiān)管機(jī)構(gòu)及其參與評級工作的監(jiān)管人員要嚴(yán)格遵守有關(guān)保密規(guī)定，防止監(jiān)管評級結(jié)果的誤用和濫用。請各銀監(jiān)局將執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)的問題和建議及時(shí)報(bào)告銀監(jiān)會。二〇一二年一月十日村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管評級內(nèi)部指引第一章 總 則為建立和完善村鎮(zhèn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系，實(shí)現(xiàn)對村鎮(zhèn)銀行的持續(xù)、分類監(jiān)管，依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》等有關(guān)法律、法規(guī)，借鑒商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)管評級的基本原則、方法和國際通用的駱駝評級體系，并充分考慮村鎮(zhèn)銀行支持“三農(nóng)”和小企業(yè)發(fā)展的市場定位以及“低門檻、嚴(yán)監(jiān)管”的要求，制定本指引。一、評級原則監(jiān)管評級是監(jiān)管機(jī)構(gòu)在日常非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查基礎(chǔ)上，依據(jù)所掌握的信息，從定量和定性兩個(gè)方面對村鎮(zhèn)銀行的主要經(jīng)營管理要素進(jìn)行評價(jià)，系統(tǒng)地分析、識別村鎮(zhèn)銀行存在的風(fēng)險(xiǎn)和問題，并據(jù)此確定對村鎮(zhèn)銀行的監(jiān)管重點(diǎn)，包括非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查的頻率和范圍的一種監(jiān)管方法。在監(jiān)管評級過程中要堅(jiān)持以下原則：（一）堅(jiān)持定量因素和定性因素相結(jié)合，靜態(tài)分析和動態(tài)分析相結(jié)合，總量分析和結(jié)構(gòu)分析相結(jié)合的原則；（二）堅(jiān)持定性指標(biāo)分值原則上不應(yīng)高于定量指標(biāo)分值的原則；（三）堅(jiān)持“實(shí)質(zhì)重于形式”的原則，對定量指標(biāo)不真實(shí)的，要按照真實(shí)指標(biāo)進(jìn)行評價(jià)。二、適用范圍本指引適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立二年（含）以上的所有村鎮(zhèn)銀行法人機(jī)構(gòu)。第二章 評級要素一、資本充足狀況（權(quán)重20%）（一）定量指標(biāo)（50分）1．資本充足率； 2．核心資本充足率； 3．杠桿率。（二)定性因素（50分）1．資本的構(gòu)成和質(zhì)量； 2．資產(chǎn)質(zhì)量及其對資本的影響； 3．整體財(cái)務(wù)狀況及其對資本的影響； 4．通過其他渠道增加資本的能力，包括控股股東提供支持的意愿和實(shí)際注入資本的情況；5．對資本和資本充足率的管理情況。二、資產(chǎn)質(zhì)量狀況（權(quán)重15%）（一）定量指標(biāo)（50分）1．不良貸款率； 2．單一客戶貸款集中度； 3．單一集團(tuán)客戶授信集中度； 4．全部關(guān)聯(lián)度； 5．撥備覆蓋率； 6．貸款撥備率。（二）定性因素（50分）1．不良貸款和其他不良資產(chǎn)的變動趨勢及其對銀行整體資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響；2．貸款行業(yè)集中度以及對銀行資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響；3．關(guān)聯(lián)交易程度以及對資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響； 4．信用風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、程序及其有效性； 5．貸款風(fēng)險(xiǎn)分類制度的健全性和有效性； 6．貸款以外其他資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況。三、管理狀況（權(quán)重20%）（一）公司治理狀況（50分）1．基本結(jié)構(gòu)； 2．運(yùn)行效果；3．激勵約束機(jī)制與作用。（二）內(nèi)部控制狀況（50分）1．內(nèi)部控制環(huán)境； 2．風(fēng)險(xiǎn)識別與評估； 3．內(nèi)部控制措施； 4．信息交流與反饋； 5．監(jiān)督評價(jià)與糾正。（三）大要案評分特別規(guī)定。四、盈利狀況（權(quán)重5%）（一）定量指標(biāo)（50分）1．調(diào)整資產(chǎn)利潤率； 2．資本利潤率； 3．成本收入比率； 4．風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)利潤率。(二）定性因素（50分）1．成本費(fèi)用和收入狀況以及盈利水平和趨勢； 2．盈利的質(zhì)量，以及銀行盈利對業(yè)務(wù)發(fā)展與資產(chǎn)減值準(zhǔn)備提取的影響；3．會計(jì)核算和財(cái)務(wù)預(yù)決算體系，財(cái)務(wù)管理的健全性和有效性。五、流動性狀況（權(quán)重20%）（一）定量指標(biāo)（50分）1．流動性覆蓋率； 2．凈穩(wěn)定融資比例； 3．流動性比例；4．(人民幣、外幣合并)存貸款比例。（二）定性因素（50分）1．資金來源的構(gòu)成、變化趨勢和穩(wěn)定性； 2．資產(chǎn)負(fù)債管理政策和資金頭寸的調(diào)配情況； 3．流動性的管理情況；4．以主動負(fù)債形式滿足流動性需求的能力； 5．管理層有效識別、監(jiān)測和調(diào)控村鎮(zhèn)銀行頭寸的能力。六、農(nóng)村金融服務(wù)狀況（權(quán)重20%）（一）定量指標(biāo)（50分）1．農(nóng)戶和小企業(yè)貸款余額占各項(xiàng)貸款余額比重； 2．農(nóng)戶貸款余額占各項(xiàng)貸款余額比重； 3．農(nóng)戶貸款增速與各項(xiàng)貸款平均增速比較； 4．農(nóng)戶貸款戶數(shù)和100萬元（含）以下小企業(yè)貸款戶數(shù)之和占貸款總戶數(shù)比重；5．戶均貸款余額。（二）定性因素（50分）1．市場定位和貸款投向符合監(jiān)管要求的情況； 2．農(nóng)村金融服務(wù)創(chuàng)新情況；3．農(nóng)戶和小企業(yè)貸款機(jī)制建設(shè)及執(zhí)行情況。第三章 評級結(jié)果單項(xiàng)要素評級和綜合評級結(jié)果均以1級至6級表示，越大的數(shù)字表明越低的級別和越高的監(jiān)管關(guān)注程度。一、單項(xiàng)要素的評級上述六個(gè)單項(xiàng)要素(管理要素除外)的評級結(jié)果均是定量指標(biāo)和定性因素的算術(shù)加權(quán)結(jié)果。各要素評分 90分(含90分)以上為1級，評分75分(含75分)至90分為2級，評分60分(含60分)至75分為3級，評分45分(含45分)至60分為4級，評分30分(含30分)至45分為5級，評分30分以下為6級。二、綜合評級綜合評級結(jié)果是六個(gè)單項(xiàng)要素評級結(jié)果的加權(quán)匯總，即各單項(xiàng)要素的評價(jià)分值分別乘以對應(yīng)的權(quán)重系數(shù)后進(jìn)行加總，得出綜合評級分值。資本充足狀況、資產(chǎn)質(zhì)量狀況、管理狀況、盈利狀況、流動性狀況和農(nóng)村金融服務(wù)狀況六個(gè)要素的權(quán)重分別為20％、15％、20％、5％、20％、20％。依據(jù)加權(quán)匯總后的綜合評級分值，將村鎮(zhèn)銀行劃分為6個(gè)級別：1級為90分至100分，2級為75分至90分，3級為60分至75分，4級為45分至60分，5級為30分至45分，6級為0分至30分。以上各級別分值區(qū)間下限含本數(shù)，上限不含。村鎮(zhèn)銀行綜合評級結(jié)果除依據(jù)綜合評級分值外，還應(yīng)考慮綜合評級級次不應(yīng)高于資本充足狀況和管理狀況兩個(gè)單項(xiàng)要素評級級次的要求。綜合評級分值對應(yīng)的評級級次高于資本充足狀況或管理狀況單項(xiàng)要素 評級級次的，綜合評級級次按照資本充足狀況和管理狀況兩個(gè)單項(xiàng)要素中評級級次較低的確定。凡年度發(fā)生案件的村鎮(zhèn)銀行，綜合評級結(jié)果應(yīng)在上述評級結(jié)果的基礎(chǔ)上下調(diào)一個(gè)級次；凡年度發(fā)生百萬元以上案件的村鎮(zhèn)銀行，綜合評級結(jié)果不應(yīng)高于4級。村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管評級各項(xiàng)要素的定量指標(biāo)和定性指標(biāo)評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)詳見附件1《村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管評級定量和定性評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)》。第四章 評級操作規(guī)程和職責(zé)分工在監(jiān)管工作流程中，監(jiān)管人員須在非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查工作結(jié)束后，對村鎮(zhèn)銀行進(jìn)行評級，或者對上一次評級結(jié)果進(jìn)行修訂和更新。監(jiān)管人員須充分了解和熟悉監(jiān)管評級的所有要素和評級原理方法，依據(jù)規(guī)范的評級步驟和程序進(jìn)行評級工作，并充分利用評級結(jié)果對村鎮(zhèn)銀行的不同風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行比較，在非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查的間隙進(jìn)行及時(shí)的監(jiān)控，確定不同的監(jiān)管措施和重點(diǎn)。村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管評級應(yīng)依循以下程序和職責(zé)分工來進(jìn)行：一、收集信息（一）收集基本信息。在對村鎮(zhèn)銀行進(jìn)行評級之前，主監(jiān)管員應(yīng)充分收集以下信息：非現(xiàn)場監(jiān)管信息，現(xiàn)場檢查報(bào)告，案件等重大事項(xiàng)，村鎮(zhèn)銀行的內(nèi)外部審計(jì)報(bào)告，村鎮(zhèn)銀行向公眾披露的信息，村鎮(zhèn)銀行提交的年度經(jīng)營計(jì)劃、經(jīng)營狀況報(bào)告和市場準(zhǔn)入申請等，村鎮(zhèn)銀行控股股東情況，客戶群體和市場份額情況，村鎮(zhèn)銀行及其關(guān)聯(lián)方涉及國家機(jī)關(guān)行政調(diào)查、法律訴訟和法律制裁等情況，其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管信息，跨境監(jiān)管信息，國內(nèi)外評級機(jī)構(gòu)對村鎮(zhèn)銀行的商業(yè)評級結(jié)果，各種媒體報(bào)道的村鎮(zhèn)銀行信息等。（二）篩選分析和深入收集信息。主監(jiān)管員在收集基本信息的基礎(chǔ)上，對這些信息進(jìn)行仔細(xì)的整理、篩選和初步分析，確定村鎮(zhèn)銀行的關(guān)鍵問題和風(fēng)險(xiǎn)以及需要進(jìn)一步了解的評級信息。在評級信息不夠充分的情況下，主監(jiān)管員可以通過現(xiàn)場走訪、與現(xiàn)場檢查人員、村鎮(zhèn)銀行的董事長、監(jiān)事長、高級管理層和外部審計(jì)人員舉行會談等途徑進(jìn)一步收集評級信息。村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管評級的基礎(chǔ)是評級信息的收集和整理，這個(gè)評級步驟應(yīng)當(dāng)由被評級銀行的主監(jiān)管員完成，現(xiàn)場檢查人員須向主監(jiān)管員提供必要的信息支持。主監(jiān)管員應(yīng)力求全面廣泛地掌握評級所需要的全部信息。二、初步評級（一）綜合分析。主監(jiān)管員對于收集到的所有評級信息進(jìn)行綜合整理分析。綜合分析應(yīng)嚴(yán)格遵循本指引確定的評級方法和評級標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，并充分考慮定量指標(biāo)的真實(shí)性和變化趨勢，以及定性因素的復(fù)雜性和主觀判斷的差異性。綜合分析過程中，對于村鎮(zhèn)銀行不愿意提供的信息，應(yīng)視其為不利于村鎮(zhèn)銀行的信息；對于不能確定有利于村鎮(zhèn)銀行的情況，應(yīng)視其為不利于村鎮(zhèn)銀行的情況；對于可能導(dǎo)致村鎮(zhèn)銀行遭受損失甚至發(fā)生流動性問題的明顯跡象，主監(jiān)管員應(yīng)當(dāng)做出合理的判斷和審慎的預(yù)測。（二）確定初步的評級結(jié)果。主監(jiān)管員依據(jù)本指引規(guī)定的評級標(biāo)準(zhǔn)和方法，在綜合分析評級信息的基礎(chǔ)上，合理、準(zhǔn)確判斷被評級銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況，確定各個(gè)單項(xiàng)要素和綜合評級的初步結(jié)果。主監(jiān)管員完成被評級銀行的評級步驟，應(yīng)對每一項(xiàng)評級內(nèi)容的分析、判斷、預(yù)測和評價(jià)力求做到理由充分、分析深入、判斷合理，準(zhǔn)確反映村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營管理各方面的狀況，并填制完成相關(guān)的評級工作底稿。三、復(fù)評校準(zhǔn)復(fù)評是復(fù)評人員在初步評級基礎(chǔ)上對被評級銀行的風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營狀況進(jìn)行再評價(jià)。復(fù)評工作小組由非現(xiàn)場監(jiān)管負(fù)責(zé)人牽頭，被評級村鎮(zhèn)銀行的主監(jiān)管員、現(xiàn)場主查人員、機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入監(jiān)管人員參加。復(fù)評小組對于各項(xiàng)評級內(nèi)容，如與主監(jiān)管員初評意見不同，應(yīng)當(dāng)闡明理由，并提出具體的修改意見。復(fù)評人員可以形成不同于初評結(jié)果的監(jiān)管評級級別。四、審核確認(rèn)審核工作由屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或分管非現(xiàn)場監(jiān)管負(fù)責(zé)人牽頭，被評級銀行主監(jiān)管員、復(fù)評小組負(fù)責(zé)人（牽頭人）以及資深的監(jiān)管人員通過評級審核會議集體討論進(jìn)行。評級審核會議應(yīng)當(dāng)力求統(tǒng)一評級尺度，保證評級結(jié)果的客觀準(zhǔn)確和公平。在評級審核的基礎(chǔ)上，由屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或分管非現(xiàn)場監(jiān)管負(fù)責(zé)人對每個(gè)被評級機(jī)構(gòu)的評級結(jié)果進(jìn)行審定。屬地監(jiān)管機(jī) 構(gòu)要將經(jīng)負(fù)責(zé)人審定的評級結(jié)果連同主監(jiān)管員的評級結(jié)果、復(fù)評意見在每年2月底前一并上報(bào)銀監(jiān)局。五、審查確定各銀監(jiān)局在收到屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)上報(bào)的評級資料和結(jié)果后，應(yīng)對評級結(jié)果進(jìn)行審查，以確保全轄評級尺度統(tǒng)一。審查工作由非現(xiàn)場監(jiān)管負(fù)責(zé)人牽頭，若干名非現(xiàn)場監(jiān)管員、現(xiàn)場檢查人員、機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入監(jiān)管人員、資深監(jiān)管人員組成審查小組共同完成。審查的重點(diǎn)是各地對評級尺度的把握情況以及各屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)在評級過程中，由于初評、復(fù)評和審核意見不一致而進(jìn)行調(diào)整的評級項(xiàng)目和結(jié)果。凡審查小組認(rèn)為評級結(jié)果存在明顯不合理的，可要求屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)作出解釋。在理由充足的情況下，可責(zé)成屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)作出調(diào)整。如果屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)堅(jiān)持原評級結(jié)果，而審查小組認(rèn)為確需對評級項(xiàng)目和結(jié)果進(jìn)行調(diào)整的，由審查小組提交局長辦公會審定后，再對屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)的評級結(jié)果進(jìn)行調(diào)整。審查工作完成后，各銀監(jiān)局應(yīng)將審查意見、屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審定的評級結(jié)果、復(fù)評調(diào)整的內(nèi)容及有關(guān)情況在每年3月20日前一并上報(bào)銀監(jiān)會。銀監(jiān)會在收到各銀監(jiān)局上報(bào)的評級資料和評級結(jié) 果后，要對銀監(jiān)局評定為2級及2級以上的評級結(jié)果進(jìn)行認(rèn)真審查，以確保全國評級尺度統(tǒng)一、評級結(jié)果客觀準(zhǔn)確和公平公正。銀監(jiān)會的審查工作由合作部審查小組負(fù)責(zé)。審查的重點(diǎn)是各地對評級尺度