【正文】 ，如第一次輸入“1”。但遇到有退稅率調(diào)整的，要分開申報。在“部門代碼”維護完成后，點擊下▼選擇。必須保證每一個關聯(lián)號下的進貨和出口數(shù)量相等，并且換匯成本正常。四、出口退稅申報（一）申報明細數(shù)據(jù)錄入“基礎數(shù)據(jù)采集出口/進貨數(shù)據(jù)明細錄入”，進入操作窗口，點擊“增加”進入編輯窗口進行數(shù)據(jù)錄入，具體要求如下：關聯(lián)號：必錄內(nèi)容，一個內(nèi)不能重復，一次申報可以有多個關聯(lián)號。三、出口退稅申報前準備事項（一）、企業(yè)在取得增值稅專用發(fā)票應當自開票之日起30日內(nèi)辦理認證手續(xù)；在貨物報關出口之日起90日內(nèi)收齊單證并辦結(jié)退（免）稅申報手續(xù)。（4）、在“系統(tǒng)維護代碼維護海關商品碼”中進行自用商品的設定。超過系統(tǒng)設置的上下限，會出現(xiàn)錯誤提示，但不影響退稅申報（現(xiàn)在安徽已取消下限）。是否財務掛鉤：選“F”；退稅機關代碼：輸入退稅機關所在地行政編碼,一般是稅號的前四位就可以了 退稅機關名稱：輸入退稅機關名稱以上輸入完畢后，確認正確的，點擊“保存”并在提示信息中點擊“是”，完成系統(tǒng)配置設置，按提示進行系統(tǒng)重入。是否分部核算：選“F”，不分部門核算；“T”，分部門核算；如果企業(yè)要分部門核算，則選“T”，并且要進入“系統(tǒng)維護”之“代碼維護”中的“部門代碼”，點擊“增加”或“修改”，進行部門代碼維護；并且要與退稅登記表的部門代碼一致。（2）、系統(tǒng)配置設置與修改執(zhí)行“系統(tǒng)維護系統(tǒng)配置系統(tǒng)配置設置與修改”進入編輯畫面，點擊“修改”對系統(tǒng)配置字段作如下操作（以下未列字段可不操作）：企業(yè)代碼：即本企業(yè)的10位海關代碼，如3401910001； 納稅人識別號：即本企業(yè)的稅務登記號15位號碼； 企業(yè)名稱：本企業(yè)的工商登記全稱；計稅計算方法：輸入數(shù)字“2”，單票對應法； 開戶銀行名稱：這不要說了吧，呵呵銀行帳號：與上述開戶行對應的退稅專用帳號； 換匯成本檢查：選“T”；進貨足額檢查：選“2”，同時檢查增值稅、消費稅；是否預申報：選“T”。建議業(yè)務量較大的公司分設部門代碼，其他公司不設。注意：中間無需做初始化。（三）、系統(tǒng)維護只在首次使用時需要做且必須做。特別注意一下：“當前所屬期”自動生成數(shù)據(jù)采集時的“申報年月”，為了操作方便并保證準確錄入“申報年月”，建議在每次數(shù)據(jù)采集前，按本次申報資料中報關單日期最遲的日期，先確定“當前所屬期”。啟動點擊桌面圖標“”或執(zhí)行“開始”“程序”“出口退稅電子化管理系統(tǒng)”“”，系統(tǒng)開始運行。第四篇：外貿(mào)企業(yè)辦理出口退稅操作實務外貿(mào)企業(yè)辦理出口退稅操作實務一、出口退稅資格的認定外貿(mào)企業(yè)應在商務廳辦理從事進出口業(yè)務備案登記之日起30日內(nèi)填寫《出口貨物退（免）稅認定表》（一式三份），并攜帶以下資料到國稅局進出口稅收管理處辦理認定登記（原件和復印件都要帶）(副本)(副本) （一般為企業(yè)開立的基本賬戶）7．企業(yè)法定代表人身份證二、出口退稅申報系統(tǒng)軟件的下載、安裝、啟動、維護（一）軟件下載: 中國出口退稅咨詢網(wǎng)：//:（二）安裝、啟動系統(tǒng)安裝 執(zhí)行安裝文件，按提示操作即可。如國家稅務總局《關于外貿(mào)企業(yè)出口視同內(nèi)銷貨物進項稅額抵扣有關問題的通知》(國稅函[2008]265號)規(guī)定,外貿(mào)企業(yè)出口貨物,凡未在規(guī)定期限內(nèi)申報退(免)稅或且已申報退(免)稅但未在規(guī)定期限內(nèi)向稅務機關補齊有關憑證。出口離岸價格為90000美元,代墊運費1200美元(入賬當天美元對人民幣匯率為1:),收取代理手續(xù)費為離岸價格的2%,從劃轉(zhuǎn)的結(jié)匯款中扣除。應退稅額=原材料的購進金額x原材料的退稅率+加工費金額出口貨物的退稅率=16000014%+15000014%=22400+2l000=43400(元)代理出口業(yè)務的外貿(mào)企業(yè)有進出口經(jīng)營權(quán)的外貿(mào)企業(yè)接受生產(chǎn)企業(yè)或其他外貿(mào)企業(yè)委托,代理出口貨物的,由委托方辦理退免稅,受托方(即外貿(mào)企業(yè))只對代理出口業(yè)務收取的手續(xù)費繳納營業(yè)稅。出口貨物離岸價格為6萬美元。例:某服裝進出口公司從某棉紡廠購進棉布100噸,單價1600元,委托某服裝廠加工6000套服裝出口,并簽訂委托加工合同,每套加工費25元,共支付加工費150000元，分別取得棉布和服裝加工費的增值稅專用發(fā)票。支付的加工費,憑受托方開具貨物的退稅稅率計算加工費的應退稅額。(1+6%)6%=12000(元)。應退稅額=普通發(fā)票所列含增值稅的銷售金額247。例:某工藝品進出口生公司從某小規(guī)模納稅企業(yè)購入工藝品1000件,取得的普通發(fā)票列明單價為212元,金額為212000元,貨款已經(jīng)支付。(1+征收率)征收率。由于小規(guī)模納稅人使用的是普通發(fā)票,其銷售額和應納稅額沒有單獨計價,小規(guī)模納稅人應納的增值稅也是價外計征的,所以必須將合并定價的銷售額先換算為不含增值稅的價格,然后據(jù)以計算出口貨物退稅。(具體執(zhí)行時間,以出口貨物報關單上海關注明的出口日期為準。出口貨物離岸價格為20萬美元。例:某服裝進出口公司從某服裝廠購進服裝10000套,單價120元,購進金額120萬元,貨款已通過銀行存款支付,并取得增值稅專用發(fā)票。目前對生產(chǎn)企業(yè)出口貨物計算辦理退(免)稅,以出口貨物離岸價格作為計稅依據(jù)。出口貨物退(免)稅的稅率,即出口退稅率是指出口貨物的應退稅額與計稅依據(jù)之間的比例。在貨物出口后按收購成本和規(guī)定的危稅率計算退還國內(nèi)采購環(huán)節(jié)支付或負擔的增值稅,不予抵扣或退稅部分轉(zhuǎn)入出口貨物銷售成本。由于我國外貿(mào)企業(yè)的業(yè)務類型復雜多樣,辦稅人員在具體計算出口退稅時還要根據(jù)企業(yè)自身的不同情況進行恰當?shù)奶幚?。整理裝訂單證按照出口明細表順序逐票整理裝訂單證：增值稅專用發(fā)票、消費稅須報消費稅（出口貨物專用）繳款書、收匯核銷單、出口報關單、出口發(fā)票。③、生成退稅軟盤：執(zhí)行“數(shù)據(jù)統(tǒng)計上報生成退稅申報軟盤”，選擇路徑后點“確定”。打印主要對“擴展功能”。②、生成并打印匯總表匯總表的主要內(nèi)容根據(jù)明細表數(shù)據(jù)自動生成，但企業(yè)可以進行修改。生成申報數(shù)據(jù)并打印申報表①、查詢并打印退稅申報表確認申報數(shù)據(jù)準確無誤后方可打印表格。2業(yè)根據(jù)反饋的預申報審核結(jié)果調(diào)整申報數(shù)據(jù)，準備正式申報。輸入關聯(lián)號≤“”，在空白處輸滿“9”，生成預申報數(shù)據(jù)。③預申報數(shù)據(jù)一致性檢查④生成預申報數(shù)據(jù)。關聯(lián)檢查后有“E”錯誤，必須檢查。執(zhí)行“數(shù)據(jù)加工處理進貨出口數(shù)量關聯(lián)檢查”（此步必做，否則申報數(shù)據(jù)容易出錯，并且退稅申報明細表中的出口進貨金額、退稅率、應退稅額等欄目數(shù)據(jù)無法生成）。（二）數(shù)據(jù)加工處理實退稅數(shù)量以下為空，并不為錯，數(shù)據(jù)加工處理后將出現(xiàn)數(shù)字。注意：退消費稅的，在上述增值稅數(shù)據(jù)采集完成后，再進行消費稅進貨數(shù)據(jù)采集即可，不需要再做出口處理。如果生成的稅額比發(fā)票上的稅額大，要進行修改，小的可以不作修改，按回車進入下個字段；退稅率：系統(tǒng)根據(jù)商品碼自動生成；可退稅額：自動生成；申報標志：空 : 該記錄處于未申報狀態(tài) R : 該記錄已確認需要申報。計稅金額：即專用發(fā)票上的“計稅金額”；法定征稅稅率：錄入該產(chǎn)品的征稅率，增值稅為17或13；消費稅從價定率的按小數(shù)點方式錄入，如10％，；從量定額的錄入單位稅額。購進其他外貿(mào)企業(yè)調(diào)撥的貨物出口的，按分割單的數(shù)量錄入“進貨數(shù)量”，增值部分的“進貨數(shù)量”為空。供貨方納稅號：按進貨憑證的對應內(nèi)容錄入；進貨數(shù)量：與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對應計量單位的相應數(shù)量，錄入的數(shù)量只能等于或小于關單數(shù)量并且與“出口數(shù)量”一致；進貨憑證的計量單位與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對應計量單位不一致的，要按與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對應計量單位進行轉(zhuǎn)換后，錄入對應的數(shù)量；委托加工后出口的貨物，錄入原材料的專用稅票時按加工收回的出口數(shù)量錄入“進貨數(shù)量”，加工費或輔料、包裝物等的“進貨數(shù)量”為空。商品名稱：系統(tǒng)自動生成，和報關品不一樣，也無需改動單位：系統(tǒng)自動生成，不能改動出口數(shù)量：與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對應計量單位的關單上相應數(shù)量進貨憑證號：10位發(fā)票代碼+8位號碼；退消費稅的，進貨憑證號錄消費稅專用稅票號碼，該號碼錄入，系統(tǒng)自動補錄到專用稅票號碼欄。代理證明號：若是委托其他外貿(mào)企業(yè)代理出口的貨物，輸入外貿(mào)企業(yè)提供的“代理出口貨物證明”右上角12位碼（即2位年份+4位地區(qū)碼+4位順序碼+2位項號）；項號錄入規(guī)則同報關單項號；若自營出口的，此項為空遠期收匯證明：屬遠期收匯的，錄入外經(jīng)貿(mào)主管部門出具的遠期收匯證明號；非遠期收匯的，此項為空，不得錄入任何內(nèi)容；出口備注：可錄可不錄。核銷單號：7位碼，見核銷單右上角或報關單內(nèi)的批準文號，如“069956703”，數(shù)字間不得留空格。出口日期：輸入報關單中的出口日期。出口進貨標志：錄“0”，表示既有進貨又有出口；“1”表示只有進貨；“2”表示只有出口； 稅種：增值稅選“v”；消費稅選“c”；出口發(fā)票號：即企業(yè)出口商品的定單外運編號；報關單號：12位，由報關單右上角“海關編號”9位碼＋0＋商品項號組成。如果一個月內(nèi)有多次申報，可以按順序連續(xù)編排。申報批次：本月第幾次申報，如第一次輸入“1”。但遇到有退稅率調(diào)整的，要分開申報。在“部門代碼”維護完成后，點擊下▼選擇。必須保證每一個關聯(lián)號下的進貨和出口數(shù)量相等，并且換匯成本正常。四、出口退稅申報（一）申報明細數(shù)據(jù)錄入“基礎數(shù)據(jù)采集出口/進貨數(shù)據(jù)明細錄入”，進入操作窗口，點擊“增加”進入編輯窗口進行數(shù)據(jù)錄入，具體要求如下：關聯(lián)號：必錄內(nèi)容，一個內(nèi)不能重復，一次申報可以有多個關聯(lián)號。三、出口退稅申報前準備事項（一）、企業(yè)在取得增值稅專用發(fā)票應當自開票之日起30日內(nèi)辦理認證手續(xù)；在貨物報關出口之日起90日內(nèi)收齊單證并辦結(jié)退（免）稅申報手續(xù)。（4）、在“系統(tǒng)維護代碼維護海關商品碼”中進行自用商品的設定。超過系統(tǒng)設置的上下限，會出現(xiàn)錯誤提示，但不影響退稅申報（現(xiàn)在安徽已取消下限）。是否財務掛鉤：選“F”；退稅機關代碼：輸入退稅機關所在地行政編碼,一般是稅號的前四位就可以了退稅機關名稱：輸入退稅機關名稱以上輸入完畢后，確認正確的，點擊“保存”并在提示信息中點擊“是”，完成系統(tǒng)配置設置，按提示進行系統(tǒng)重入。是否分部核算：選“F”，不分部門核算；“T”，分部門核算；如果企業(yè)要分部門核算，則選“T”，并且要進入“系統(tǒng)維護”之“代碼維護”中的“部門代碼”，點擊“增加”或“修改”，進行部門代碼維護；并且要與退稅登記表的部門代碼一致。（2）、系統(tǒng)配置設置與修改執(zhí)行“系統(tǒng)維護系統(tǒng)配置系統(tǒng)配置設置與修改”進入編輯畫面，點擊“修改”對系統(tǒng)配置字段作如下操作（以下未列字段可不操作）：企業(yè)代碼：即本企業(yè)的10位海關代碼，如3401910001；納稅人識別號：即本企業(yè)的稅務登記號15位號碼；企業(yè)名稱：本企業(yè)的工商登記全稱；計稅計算方法：輸入數(shù)字“2”，單票對應法；開戶銀行名稱：這不要說了吧，呵呵銀行帳號：與上述開戶行對應的退稅專用帳號；換匯成本檢查：選“T”；