外貿企業(yè)辦理出口退稅操作流程(doc23頁)-文庫吧資料
2025-06-06 12:03本頁面
【正文】 稅從價定率的按小數(shù)點方式錄入，如10％，；從量定額的錄入單位稅額。如果委托加工后出口的貨物，其原材料是進料加工的進口料件，則錄入加工費的專用稅票時按加工收回的出口數(shù)量錄入“進貨數(shù)量”，輔料、包裝物等的“進貨數(shù)量”為空。分批批次：開具增值稅專用發(fā)票分割證明的必須錄入，若增值稅發(fā)票數(shù)據1000，本次出口400，結余600，則本次錄入分批批次“1”；下次用分割單申報時錄入分批批次“2”。規(guī)則是去稅收（出口貨物專用）繳款書字號的3位后的11位+2位項號。商品名稱：系統(tǒng)自動生成，不須錄入；單位：系統(tǒng)自動生成，不須錄入；出口數(shù)量：與系統(tǒng)內商品代碼對應計量單位的報關單上相應數(shù)量，錄入的數(shù)量只能等于或小于報關單數(shù)量，如報關單數(shù)量為1000件，實際申報退稅950件，則錄入950件。10位商品碼（征稅率不同），如：07129050901按13%征稅的其他大蒜，征13%退5%；071290450902按17%征稅的其他大蒜，征17%退13%。代理證明號：若是委托其他外貿企業(yè)代理出口的貨物，輸入外貿企業(yè)提供的“代理出口貨物證明”右上角10位碼+2位項號（即2位年份+4位地區(qū)碼+4位順序碼+2位項號）；項號錄入規(guī)則同報關單項號；若自營出口的，此項為空，不得錄入任何內容；遠期收匯證明：屬遠期收匯的，錄入外經貿主管部門出具的遠期收匯證明號；非遠期收匯的，此項為空，不得錄入任何內容；出口備注：可錄可不錄。(若是其他幣種的需換算成美元，可通過“安徽國稅網→出口退稅”查詢)核銷單號：9位碼，見核銷單右上角或報關單內的批準文號，如“069956703”，數(shù)字間不得留空格。出口日期：輸入報關單中的出口日期。出口進貨標志：錄“0”，表示既有進貨又有出口；“1”表示只有進貨；“2”表示只有出口；稅種：增值稅選“v”；消費稅選“c”；出口發(fā)票號：即企業(yè)出口商品的外運編號；報關單號：12位碼，由報關單右上角“海關編號”后9位碼＋0＋商品項號組成。如果一個月內有多次申報，可以按順序連續(xù)編排。如第一次輸入“01”，以此類推，當月不能重復。此欄按系統(tǒng)進入時顯示的“當前所屬期”自動生成，亦可以更改，為了操作方便并保證準確錄入“申報年月”，建議在每次進入系統(tǒng)前，應先對“當前所屬期”進行更改，以并與“申報年月”保持一致。在“部門代碼”維護完成后，點擊下▼選擇。必須保證每一個關聯(lián)號下的進貨和出口數(shù)量相等，并且換匯成本正常。四、出口退稅申報（一）申報明細數(shù)據錄入（申報中最主要的工作，不僅量大而且易出錯，務必詳細閱讀）執(zhí)行“基礎數(shù)據采集出口/進貨數(shù)據明細錄入”，進入操作窗口，點擊“增加”進入編輯窗口進行數(shù)據錄入，具體要求如下：關聯(lián)號：必錄內容，一個年度內不能重復，一次申報可以有多個關聯(lián)號。（二）、外貿企業(yè)應及時登錄“口岸電子執(zhí)法系統(tǒng)”出口退稅子系統(tǒng)，核查并準確地確認和提交出口貨物報關單“證明聯(lián)”電子數(shù)據。（5）、如遇國家出口政策改變，涉及出口退稅率調整的，應及時下載最新退稅率庫文件，通過“系統(tǒng)維護”讀入（詳見安裝說明）。用戶口令及操作權限。口令：點擊“修改口令”輸入數(shù)字或字母均可，如“1234”，按系統(tǒng)提示退出。企業(yè)應對有異常的數(shù)據進行檢查，確認后再申報。換匯成本上下限：。發(fā)現(xiàn)錯誤的，繼續(xù)修改。是否財務掛鉤：選“F”；退稅機關代碼：輸入退稅機關所在地行政編碼，如合肥市國稅局“3401”；退稅機關名稱：輸入退稅機關名稱，如合肥市局“合肥市國稅局”。是否分部門申報：選“F”，不分部門申報；外貿企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)是用系統(tǒng)配置中“分部門核算”屬性來解決分部門審核，用“分部申報”屬性解決分部門申報。此處選擇對數(shù)據加工處理有影響。（2）、系統(tǒng)配置設置與修改執(zhí)行“系統(tǒng)維護\系統(tǒng)配置\系統(tǒng)配置設置與修改”進入編輯畫面，點擊“修改”對系統(tǒng)配置字段作如下操作（以下未列字段可不操作）：建議業(yè)務量較大的公司分設部門代碼，其他公司不設。若確需初始化，應先將系統(tǒng)數(shù)據備份。系統(tǒng)初始化。（注：如跨年度應分開申報）（三）、系統(tǒng)維護注意：只在首次使用時需要做且必須做以下工作外，不再做其
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