最新外貿(mào)企業(yè)出口退稅操作流程-文庫(kù)吧資料
2024-11-02 21:05本頁(yè)面
【正文】 所附的報(bào)關(guān)單上有幾行就填幾行， 報(bào)關(guān)單號(hào)應(yīng)帶項(xiàng)號(hào)，不允許同一商品合并填寫(xiě)。一個(gè)編號(hào)出具一份證明。此欄按系統(tǒng)進(jìn)入時(shí)顯示的 “當(dāng)前所屬期 ”自動(dòng)生成，亦可以更改，為了操作方便并保證準(zhǔn)確錄入 “申報(bào)年月 ”，建議在每次數(shù)據(jù)采集前，先對(duì) “當(dāng)前所屬期 ”進(jìn)行更改。注意：進(jìn)貨和出口的部門(mén)碼必須一一對(duì)應(yīng)，同一部門(mén)碼項(xiàng)下同一商品的進(jìn)貨和出口數(shù)量必須相等； 部門(mén)名稱(chēng)：系統(tǒng)自動(dòng)生成； 申報(bào)年月：本次申報(bào)的退稅所屬期，如 “202004”，以本次申報(bào)報(bào)關(guān)單中日期最遲的月份為申報(bào)月份，如：本次申報(bào)有 3份報(bào)關(guān)單，出關(guān)日期分別為 “20200115”、“20200103”、 “20200319”，那么本次的申 報(bào)年月為 “202003”。 對(duì)多條進(jìn)貨（出口）對(duì)應(yīng)一條出口（進(jìn)貨）或多條進(jìn)貨對(duì)應(yīng)多條出口的，可使用一個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)； 部門(mén)代碼：只有分部核算單位錄入。 企業(yè)按 “2 位年 +2位月 +2位號(hào)批次 +4位順序號(hào) ”有規(guī)則編排關(guān)聯(lián)號(hào)。 （二）、外貿(mào)企業(yè)應(yīng)及時(shí)登錄 “口岸電 子執(zhí)法系統(tǒng) ”出口退稅子系統(tǒng)，進(jìn)行交單工作（三）、外貿(mào)企業(yè)必須將每一份出口貨物報(bào)關(guān)單與對(duì)應(yīng)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票的品名、數(shù)量、計(jì)量單位一致，否則不能退稅。 整理裝訂單證 按照出口明細(xì)表順序逐票整理裝訂單證：增值稅專(zhuān)用發(fā)票、消費(fèi)稅須報(bào)消費(fèi)稅（出口貨物專(zhuān)用）繳款書(shū)、收匯核銷(xiāo)單、出口報(bào)關(guān)單、出口發(fā)票。 ③ 、生成退稅軟盤(pán)： 執(zhí)行 “數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)上報(bào) \生成退稅申報(bào)軟盤(pán) ”，選擇路徑后點(diǎn) “確定 ”。 打印主要對(duì) “擴(kuò)展功能 ”。 ② 、生成并打印匯總表 匯總表的主要內(nèi)容根據(jù)明細(xì)表數(shù)據(jù)自動(dòng)生成，但企業(yè)可以進(jìn)行修改。 生成申報(bào)數(shù)據(jù)并打印申報(bào)表 ① 、 查詢(xún)并打印退稅申報(bào)表 確認(rèn)申報(bào)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤后方可打印表格。 2業(yè)根據(jù)反饋的預(yù)申報(bào)審核結(jié)果調(diào)整申報(bào)數(shù)據(jù)，準(zhǔn)備正式申報(bào)。輸入關(guān)聯(lián)號(hào)≤“”，在空白處輸滿 “9”，生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)。 ③ 預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)一致性檢查 ④ 生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)。關(guān)聯(lián)檢查后有 “E”錯(cuò)誤，必須檢查。 執(zhí)行 “數(shù)據(jù)加工處理 \進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查 ”（此步必做，否則申報(bào)數(shù)據(jù)容易出錯(cuò)，并且退稅申報(bào)明細(xì)表中的出口進(jìn)貨金額、退稅率、應(yīng)退稅額等欄目數(shù)據(jù)無(wú)法生成）。 （二）數(shù)據(jù)加工處理 實(shí)退稅數(shù)量以下為空，并不為錯(cuò)，數(shù)據(jù)加工處理后將出現(xiàn)數(shù)字。 2注意：退消費(fèi)稅的，在上述增值稅數(shù)據(jù)采集完成后，再進(jìn)行消費(fèi)稅進(jìn)貨數(shù)據(jù)采集即可，不需要再做出口處理。如果生成的稅額比發(fā)票上的稅額大，要進(jìn)行修改，小的可以不作修改，按回車(chē)進(jìn)入下個(gè)字段； 2退稅率：系統(tǒng)根據(jù)商品碼自動(dòng)生成； 2可退稅額：自動(dòng)生成； 2申報(bào)標(biāo)志：空 : 該記錄處于未申報(bào)狀態(tài) R : 該記錄已確認(rèn)需要申報(bào)。 1計(jì)稅金額：即專(zhuān)用發(fā)票上的 “計(jì)稅金額 ”； 法定征稅稅率：錄入該產(chǎn)品的征稅率，增值稅為 17或 13；消費(fèi)稅從價(jià)定率的按小數(shù)點(diǎn)方式錄入，如 10％，錄入 ；從
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