7醫(yī)院內(nèi)部控制建設(shè)思考-文庫吧資料
2024-09-17 13:39本頁面
【正文】 內(nèi)部控制體系的全面 性、重要性、制衡性、適應(yīng)性和有效性進(jìn)行自我評價(jià)，根據(jù)評價(jià)建議進(jìn)行修正。 形資料，重點(diǎn)針對內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制和業(yè)務(wù)層面的預(yù)算、收支、政府采購、資產(chǎn)管理、基建、合同管理等事項(xiàng)編制包括業(yè)務(wù)流程圖、風(fēng)險(xiǎn)矩陣、內(nèi)控制度、關(guān)鍵崗位職責(zé)等內(nèi)容在內(nèi)的醫(yī)院內(nèi)部控制手冊。對于現(xiàn)有制度中和內(nèi)控要求及真實(shí)業(yè)務(wù)情況有不相適應(yīng)的地方，也應(yīng)一并做出修改。醫(yī)院的制度體系應(yīng)與醫(yī)院的業(yè)務(wù)事項(xiàng)列表相協(xié)調(diào)，形成多級次的制度管理框架，由此保證制度的系統(tǒng)性和完整性。 。內(nèi)控建設(shè)小組聯(lián)合具體承辦部門或個人根據(jù)單位的具體情況，分別選擇風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)控制等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。一般都用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的影響程度兩個維度來對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估。 [5]將業(yè)務(wù)流程梳理、現(xiàn)狀調(diào) 查中識別出來的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行分類，搭建起醫(yī)院的風(fēng)險(xiǎn)框架，編制醫(yī)院風(fēng)險(xiǎn)清單。（ 5）細(xì)化業(yè)務(wù)流程中各崗位各部門的設(shè)置、明 第 5 頁 共 9 頁 確職責(zé)分工，形成崗位責(zé)任說明書、部門職責(zé)說明書。在業(yè)務(wù)流程優(yōu)化的方案中應(yīng)充分利用信息化手段，將業(yè)務(wù)活動及其內(nèi)部控制流程嵌入單位信息系統(tǒng)中，減少或消除人為操作因素，提高內(nèi)控效率效果。（ 2）逐項(xiàng)分析查找每個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中存在的風(fēng)險(xiǎn)，制作各流程的 “ 風(fēng)險(xiǎn)清單 ” ，對列式的 “ 風(fēng)險(xiǎn)清單 ” 進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別，并最終確認(rèn)各流程的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。醫(yī)院業(yè)務(wù)梳理分類可以按照不同業(yè)務(wù)類型和不同維度劃分為多個級次，其基本原則是與實(shí)際醫(yī)院管理情況相適應(yīng)。醫(yī)院業(yè)務(wù)事項(xiàng)梳理可以按 照“ 上下結(jié)合 ” 的方式進(jìn)行。 （二）全面實(shí)施階段。對單位中層的宣傳培訓(xùn)需 第 4 頁 共 9 頁 要傳達(dá)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)控建設(shè)的決心和信心，內(nèi)控的理念、主要方法、任務(wù)分工等。 [4]把手，下至普通員工的理解與支持，因此有針對性地宣傳培訓(xùn)非常重要。現(xiàn)狀調(diào)研的方法有很多種，一般采用問卷調(diào)查和訪談的方法對單位黨政班子成員、各部門主要負(fù)責(zé)人、重要崗位人員和一般員工進(jìn)行專項(xiàng)調(diào)研，由此全面了解各類人員對單位管理現(xiàn)狀的分析、對管控措施的建議。 。方案內(nèi)容應(yīng)包括：控制目標(biāo)、實(shí)施范圍、實(shí)施原則、工作任務(wù)、基本要求、組織方式和職責(zé)、工作準(zhǔn) 備、流程梳理或流程再造、風(fēng)險(xiǎn)評估、制度完善
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