醫(yī)院內(nèi)部控制制度-文庫(kù)吧資料
2024-11-14 10:12本頁(yè)面
【正文】 建立財(cái)產(chǎn)清查制度 。保證帳表、帳證、帳帳、帳實(shí)的一致性。 加強(qiáng)帳目核對(duì)。（ 3）銀行帳加強(qiáng)支票的管理，支票的支付情況要 詳細(xì) 登記 ，銀行印鑒要分開保管 。（ 2）帳面現(xiàn)金余額大，有白條抵庫(kù)現(xiàn)象。往往造成工作上許多疏漏。特別是目前大部分單位都實(shí)行了會(huì)計(jì)電算化，財(cái)務(wù)人員節(jié)約了大量的人力，某些人對(duì)節(jié)約的時(shí)間不是用來(lái)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督，更好地完成每天的工作。每日實(shí)有數(shù)應(yīng)與日記帳和總帳的帳面數(shù)相符。 加強(qiáng)流動(dòng)資金的內(nèi)控 。對(duì)低值易耗品、材料的領(lǐng)用出庫(kù)，應(yīng)檢查是否有超量和超范圍領(lǐng)用行為，努力降低醫(yī)療成本。 帳目與實(shí)物的復(fù)核。 為了 保證不損害患者利益，必須對(duì)藥品 、材料 從作 價(jià) 到銷售 進(jìn)行價(jià)格 復(fù)核檢查， 醫(yī)技檢查嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)， 不允許亂收費(fèi)情況發(fā)生 。 檢查金額是否相符，有無(wú)坐支、挪用行為的發(fā)生。 缺 乏 監(jiān)督 管理 機(jī)制 目前 ,我 院 內(nèi)部控制的監(jiān)督和評(píng)價(jià)機(jī)制沒(méi)有很好的建立 ，上級(jí)部門對(duì)其的評(píng)價(jià)不能得到有效實(shí)施， 如對(duì)不 兼 容職務(wù)相互分離控制原則 ,制衡機(jī)制不健全 ， 缺乏對(duì)決策層的約束監(jiān)督 ， 缺乏部門之間、崗位之間的相互制 約 。因此， 我 院 管理和 內(nèi)部控制 制度建設(shè)及有效運(yùn)行 結(jié)合起來(lái)， 明確各方職責(zé)，推行職務(wù)不 兼容制度， 提出與 我 院 經(jīng)營(yíng)管理 相適應(yīng)的內(nèi)部控制基本框架 ，形成各負(fù)其責(zé) 、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的管理結(jié)構(gòu)，保證 我 院 工作 的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，特制定本制度： 一、 部分 醫(yī)院 內(nèi)部控制的 現(xiàn)狀 缺乏內(nèi)部控制環(huán)境，管理者認(rèn)識(shí)不足 目前， 我 院仍處于傳統(tǒng)的經(jīng)驗(yàn)管理 ,習(xí)慣于行政指揮 ,領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)了算， 不注重 內(nèi)部控制 ,缺乏嚴(yán)
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