醫(yī)院內(nèi)部控制制度doc-文庫吧資料
2024-07-30 20:52本頁面
【正文】 的績效工資掛勾。1建立以科室負責人為核心的科室成本控制，完善對科室負責人的考核。加強醫(yī)保、農(nóng)合病人報銷的管理。財產(chǎn)清查工作必須有當事人，財務和內(nèi)審人員等組成的清查小組方能進行操作?，F(xiàn)金、銀行對帳單應突擊盤查一到二次。固定資產(chǎn)一年檢查核對一次，既要對數(shù)量、金額復核，更要注重資產(chǎn)的使用率，注重經(jīng)濟效益及保養(yǎng)維修情況的分析。建立財產(chǎn)清查制度。保證帳表、帳證、帳帳、帳實的一致性。加強帳目核對。（3）銀行帳加強支票的管理，支票的支付情況要詳細登記，銀行印鑒要分開保管。（2）帳面現(xiàn)金余額大，有白條抵庫現(xiàn)象。往往造成工作上許多疏漏。特別是目前大部分單位都實行了會計電算化，財務人員節(jié)約了大量的人力，某些人對節(jié)約的時間不是用來加強財務管理與監(jiān)督，更好地完成每天的工作。每日實有數(shù)應與日記帳和總帳的帳面數(shù)相符。加強流動資金的內(nèi)控。對低值易耗品、材料的領(lǐng)用出庫，應檢查是否有超量和超范圍領(lǐng)用行為，努力降低醫(yī)療成本。帳目與實物的復核。為了保證不損害患者利益，必須對藥品、材料從作價到銷售進行價格復核檢查，醫(yī)技檢查嚴格執(zhí)行收費標準，不允許亂收費情況發(fā)生。檢查金額是否相符，有無坐支、挪用行為的發(fā)生?！?缺乏監(jiān)督管理機制 目前,我院內(nèi)部控制的監(jiān)督和評價機制沒有很好的建立，上級部門對其的評價不能得到有效實施，如對不兼容職務相互分離控制原則,制衡機制不健全，缺乏對決策層的約束監(jiān)督，缺乏部門之間、崗位之間的相互制約。因此，我院管理和內(nèi)部控制制度建設(shè)及有效運行結(jié)合起來，明確各方職責，推行職務不兼容制度，提出與我院經(jīng)營管理相適應的內(nèi)部控制基本框架，形成各負其責、協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)、有效制衡的管理結(jié)構(gòu)，保證我院工作的正常運轉(zhuǎn)，特制定本制度： 一、部分醫(yī)院內(nèi)部控制的現(xiàn)狀缺乏
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