5農(nóng)村信用社現(xiàn)行內(nèi)控制度存在的問題及對策-文庫吧資料
2024-09-11 19:37本頁面
【正文】 進行努力： （一）改革信用社內(nèi)部風(fēng)險管理體系。有的人越陷越深不能自拔，最后走向犯罪的深淵，在客觀上給犯罪分子開了綠燈。一些人看到了這些現(xiàn)象就為所欲為，膽大包天、有的整天吊兒郎當(dāng)，想來就來，想走就在。這種工資制度有其合理的方面，得到許多專業(yè) 銀行認(rèn)可。經(jīng)營管理層的報酬非貨幣化和責(zé)任非契約化十分明顯，出現(xiàn)了事故、要按照規(guī)定進行經(jīng)濟和行政處罰，但內(nèi)控良好、業(yè)績優(yōu)秀的卻不能相應(yīng)增加收入，得到和付出的不成比例，極大傷害了經(jīng)營管理者的積極性和創(chuàng)造性。由于被查部門或個人對存在的問題認(rèn)識不足、整改不力，檢查部門又不忍、不愿、不敢對相關(guān)責(zé)任人痛下決心嚴(yán)肅處理，懲治不力， 導(dǎo)致一些問題長期不能解決，成了困擾農(nóng)村信用社各級管理者的 “ 疑難雜癥 ” 。目前，農(nóng)村信用社的內(nèi)部控制組織建設(shè)薄弱，大多數(shù)信用社沒有單獨設(shè)立風(fēng)險控制委員會，檢查是以內(nèi)部稽核部門為主。再比如信貸管理方面， “ 三查 ” 制度流于形式、冒名貸 款、人情貸款、關(guān)系貸款屢禁不止，屢查屢犯，越權(quán)放貸時有發(fā)生。有些制度 “ 說起來重要，做起來 第 3 頁 共 6 頁 次要，忙起來不要 ” ，形成硬制度，軟執(zhí)行。但目前信用社制度基本上是流于形式。 （三）內(nèi)部控制組織機構(gòu)不完善，內(nèi)部控制制定、實施部門、崗位之間沒有形成有機的整體，缺少必要的配合、制約和監(jiān)督。有些對上級僅作一些原則性規(guī)定的業(yè)務(wù)，沒有制定相應(yīng)的執(zhí)行細則和詳細的操作規(guī)程等內(nèi)部管理制度，導(dǎo)致基層工作人員辦理一些業(yè)務(wù)時候，隨心所欲，成為內(nèi)控盲區(qū)。從很多方面表現(xiàn)出個別信用社內(nèi)控制度建設(shè)主動性、系統(tǒng)性不強，“ 頭痛醫(yī)頭，腳痛醫(yī)腳 ” ，極少單位能預(yù)先根據(jù)
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