5農(nóng)村信用社內(nèi)控制度學(xué)習(xí)心得-文庫吧資料
2024-09-11 19:41本頁面
【正文】 每位員工知道該做什么，不該做什么，從而有的放矢開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)。 增強(qiáng)自律意識(shí)，從重點(diǎn)對象看，就是要增強(qiáng)兩級經(jīng)營管理班子的自律意識(shí)，真正做到經(jīng)營與管理兩手抓，業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)控建設(shè)兩手抓，效益與守規(guī)兩手抓，做自律的表率。其次，要樹立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是從。 增強(qiáng)自律意識(shí)，從基本面來看，就是要增強(qiáng)全員的自律意識(shí)。因?yàn)椋枰种院阕巫尾痪?，一以貫之。良好的?nèi)部控制既是經(jīng)營管理者設(shè)計(jì)構(gòu)造的產(chǎn)物，也是其遵循維護(hù)的結(jié)果。增強(qiáng)自律意識(shí)是根本。 農(nóng)村信用社要建立怎樣的內(nèi)部控制呢。 二、本人的體會(huì) 所謂有效的內(nèi)部控制包含有四層含義，即。風(fēng)險(xiǎn)控制是金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制中的一個(gè)難點(diǎn)，目前我區(qū)農(nóng)村信用社以整體風(fēng)險(xiǎn)控制為目標(biāo)的資產(chǎn)負(fù)債比例管理尚處于軟約束階段，以局部風(fēng)險(xiǎn)控制為內(nèi)涵的貸款分責(zé)管理還執(zhí)行不嚴(yán)格，缺乏具體風(fēng)險(xiǎn)評估及控制為核心的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系 .管理制度也極不完善。有的領(lǐng)域、有的崗位內(nèi)控環(huán)節(jié)至今還處于真空。在現(xiàn)實(shí)管理和經(jīng)營的有效性目標(biāo)方面，其沿用的各項(xiàng)考核規(guī)章制度還是過去的考核辦法，雖然每年在數(shù)量上考核指標(biāo)有所變動(dòng)，但考核的內(nèi)容和方法明顯陳舊，導(dǎo)致部分社從自身利益出發(fā)，置各種制約于不顧，違章操作。內(nèi)部稽核、監(jiān)察體制不順，本身沒有處理 第 2 頁 共 6 頁 問題權(quán)，有的問題得不到真實(shí)反映，使一些問題被積壓下來，沒有相應(yīng)的制約措施。
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