5淺談農(nóng)村信用社內(nèi)部控制-文庫吧資料
2024-09-07 04:41本頁面
【正文】 性、超脫性、權(quán)威性和同一性，聯(lián)社不但要從工作部署上予以明確，而且要從體制、職權(quán)、職員配備和治理機(jī)制上予以保證，從而樹立稽核工作的權(quán)威，減少各方面的行政干預(yù)和人為因素的影響。制度制定不系統(tǒng)，信用社在內(nèi)控制度建設(shè)中缺乏同一考慮，影響內(nèi)控制度整體功能的發(fā)揮。一些新業(yè)務(wù)的治理制度跟不上，無法適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。在業(yè)務(wù)經(jīng)營上，偏重于規(guī)模發(fā)展，對于內(nèi)控制度的建立和 第 2 頁 共 3 頁 落實重視不夠。 制度不落實。信用社固然按照規(guī)定成立了 “ 三會 ” 。由于內(nèi)部稽核職員是在聯(lián)社的領(lǐng)導(dǎo)下，缺乏獨立性，在對實施項目的檢查中，面對查出新題目往往束手無策，只能在具體規(guī)范上作一些調(diào)整和糾正，很難對責(zé)任人作相應(yīng)處理。保證信用社的內(nèi)
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