4論企業(yè)內(nèi)控制度建設(shè)-文庫吧資料
2024-09-09 09:56本頁面
【正文】 機、網(wǎng)絡(luò)管理和控制；二是對電子信息系統(tǒng)的控制，既要加強對系統(tǒng)開發(fā)、維護人員的控制，還要加強對數(shù)據(jù)和文字輸入、輸出、保存等有關(guān)人員的控制，保障電子信息系統(tǒng)及網(wǎng)絡(luò)的安全。建立應(yīng)收款管理新機制，即實行銷售人員風險抵押金制、以回收款為主的銷售激勵機制以及應(yīng)收款損失賠償制度；二是建立應(yīng)付款內(nèi)部控制制度，發(fā)生應(yīng)付款要講效益，要有投資回報，同時建立逐級審批制。 （五）對外投資內(nèi)控制度 一是實施對外投資項目，必須經(jīng)單位負責人批準，由被授權(quán)的單位或部門負責具體實施；二是單位應(yīng)當加強對投資收益的管理和控制，嚴禁設(shè)置賬外賬，并定期和不定期地與被投資單位核對有關(guān)投資賬目，保證對外投資的安全、完整；三是投資資產(chǎn)如由本單位自行保管，必須 執(zhí)行嚴格的聯(lián)合控制制度，即至少要由兩名以上人員共同控制。 （三）財務(wù)預算管理制度 一是嚴格預算的編制與審查，使企業(yè)財務(wù)預算更具科學性；二是嚴格預算的執(zhí)行，這是財務(wù)預算的重要環(huán)節(jié)；三是做好財務(wù)預算的調(diào)整，這是保證財務(wù)預算執(zhí)行的重要措施；四是財務(wù)部門、審計部門要定期加強財務(wù)預算的檢查與監(jiān)督。 （二）貨幣資金內(nèi) 控制度 第 3 頁 共 6 頁 企業(yè)的貨幣資金要按現(xiàn)金管理辦法，建立貨幣資金管理控制制度，包括現(xiàn)金定額制度、現(xiàn)金管理牽制制度、大額現(xiàn)金支付管理制度、現(xiàn)金支付審核制度。 二、企業(yè)內(nèi)控制度建設(shè)的具體內(nèi)容 （一）組織機構(gòu)
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